poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2005-12-11 11:06	Usługi/licencje(?) z Polski do USA a VAT	macias
Witam! Jestem już tak skołowany tymi wszystkimi rozporządzeniami i ustawami, że potrzebuję spójnej i koknkretnej pomocy. Chyba nim ochłonę i sobie to uporządkuję, minąłby miesiąc, a decydować muszę teraz. Chcę (działalność gospodarcza) wykonywać (na zamówienie) projekty graficzne dla klientów z USA. Sam projekt byłby przesyłany do klienta on-line zaraz po uiszczeniu należności (karta, przelew - chociaż nie liczę na duże zainteresowanie przelewami lub pośrednicy typu MoneyBookers, iKobo) oraz na CD pocztą tradycyjną (docierałby do klienta w późniejszym terminie). Mam wielki problem z VATem. Czy w ogóle opłaca się być w tym przypadku płatnikiem VAT? (Obroty nie będą wysokie). Zakładam również możliwość _sporadycznego_ świadczenia tych usług (czy też udzielania licencji, bo też nie wiem, jak to formalnie zaklasyfikować) dla klientów wewnątrz UE (w tym także Polski). Czy muszę zakupić kasę fiskalną? Jak rozliczać VAT, jeśli musiałbym wystawiać faktury VATowskie? W grę nie wchodzi na razie rejestracja firmy w USA. Chciałbym także maksymalnie uprościć sprawę od strony klienta (zamówienie - projekt - płatność - dziękuję!) Z góry dziękuję za pomoc! Maciek -- skomentuj

2005-12-11 16:54	Re: Usługi/licencje(?) z Polski do	ajt
macias wrote: > Witam! > > Jestem już tak skołowany tymi wszystkimi rozporządzeniami i ustawami, że > potrzebuję spójnej i koknkretnej pomocy. Chyba nim ochłonę i sobie to > uporządkuję, minąłby miesiąc, a decydować muszę teraz. > Mam dokładnie ten sam problem, tylko że zdjęciami w agencjach stockowych :) > Chcę (działalność gospodarcza) wykonywać (na zamówienie) projekty graficzne dla > klientów z USA. Sam projekt byłby przesyłany do klienta on-line zaraz po > uiszczeniu należności (karta, przelew - chociaż nie liczę na duże > zainteresowanie przelewami lub pośrednicy typu MoneyBookers, iKobo) oraz na CD > pocztą tradycyjną (docierałby do klienta w późniejszym terminie). > > Mam wielki problem z VATem. Ja też :) > Czy w ogóle opłaca się być w tym przypadku płatnikiem VAT? (Obroty nie będą > wysokie). Zakładam również możliwość _sporadycznego_ świadczenia tych usług > (czy też udzielania licencji, bo też nie wiem, jak to formalnie zaklasyfikować) > dla klientów wewnątrz UE (w tym także Polski). Jak to wygląda u watowca: Przeczytaj art. 27 ust. 3 i 4 ustawy o vat. Wynika z niego, że dla pewnej grupy usług (Twoje IMHO się łapią) miejscem świadczenia jest kraj nabywcy, a tym samym nie podlegają one opodatkowaniu w Polsce. W przypadku krajów "trzecich", poza unią, dotyczy to zarówno usług dla firm jak i osób fizycznych. W krajach unii warunkiem jest by odbiorcą był płatnik podatku od wartości dodanej, czyli ichniego vatu. Sprzedaż osobie fizycznej w USA nie wymaga wystawienia faktury. Księgujesz przychód (kpir czy ryczałt, nie wiem, co w końcu wybierzesz), a do potrzeb vatu prowadzisz ewidencję przychodów ze sprzedaży takich właśnie, nie podlegających u nas opodatkowaniu, usług. (W nowej deklaracji VAT-7 jest przewidziana odzielna pozycja, gdzie to należy wpisywać). Sprzedaż osobie fizycznej (albo prawnej, ale nie będącej płatnikiem vatu) w unii księgujesz tak samo jakbyś sprzedał w Polsce, czyli z vatem. Jeśli sprzedajesz firmie, to Art 106 ust 2 nakłada na Ciebie obowiązek wystawienia faktury. Jak powinna w takim wypadku wyglądać, mówi Par. 30 ust. 2 rozporządzenia o fakturach (zobacz mój równoległy wątek). Faktura dla firmy unijnej musi zawierać odpowiednik naszego nipu, posiadany przez tę firmę. Art. 86 ust 8 pkt 1 daje prawo odliczenia vatu z zakupów w przypadku świadczenia omawianych usług. Czyli w praktyce, jeśli będziesz robił projekty wyłącznie do USA, to będzie Ci przysługiwał zwrot całego vatu od zakupów na firmę. Oczywiście przy założeniu, że słusznie zaliczyłeś wydatki do kosztów uzyskania przychodów i potrafisz wykazać ich związek z usługami. W przypadku zwrotu podatku urzędy skarbowe są bardzo nieufne, więc możesz się spodziewać kontroli, czy zwrot rzeczywiście się należy. Dlatego bardzo ważne jest przestrzeganie wszystkich zasad w związku z dokumentowaniem. W praktyce radziłbym Ci na razie pozostać niewatowcem, chyba że planujesz jakieś większe zakupy na firmę i nęci Cię zwrot podatku :) Jak interes Ci się rozwinie, to będziesz musiał przejść na vat, bo limit zwolnienia jest raczej niski. Ja jestem vatowcem już 10 lat, więc nie mam wyjścia. > Czy muszę zakupić kasę fiskalną? Kasę muisz zakupić po przekroczeniu określonego obrotu na rzecz osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej lub rolników indywidualnych. UWAGA: Powyższe to tylko moje dotychczasowe ustalenia, niekoniecznie prawidłowe :) Pozdrawiam @ skomentuj

nowsze

1

starsze

Tytuł	Autor	Data
VAT-import/eksport USA-UE lolaboga!	Stary	2005-11-03 12:05
Komputer kupiony w USA od osoby prywatnej - jak odliczyc VAT (DG)	Piotr	2005-11-23 14:48
laptop usa vat	Marcin	2006-02-15 10:01
[KPiR/VAT] Serwer (usluga) w USA	mirek	2006-05-31 15:17
VAT 7% NA USŁUGI-KOMU??	p-ema	2006-10-15 11:40
Zakup usługi w UE a VAT	Jacek Osiecki	2006-11-15 15:26
Co z KUP oraz odliczeniem VAT za usługi telekomunikacyjne na	skromnygeniusz	2007-02-11 21:57
kupno/sprzedaz licencji z/do UE/USA a KPiR i VAT	Jakub	2007-05-14 21:44
VAT/faktury ujemne/usa - pilne	lunaa	2007-05-17 18:36
Jaki VAT NA USŁUGI KRAWIECKIE?	krokodyl	2007-05-30 15:23