1. Wysokości opodatkowania

a.      Stawki obniżone (m.in. produkty rolne i żywność, budownictwo mieszkaniowe, usługi komunalne)

b.     Likwidacja stawki preferencyjnej na obuwie i odzież dziecięcą

c.      Dostawa części ułamkowej budynku

d.     Zwolnienia (m.in. opieka medyczna, usługi edukacyjne, dostawy samochodów osobowych)

e.      Stawki przejściowe (8 i 23%) oraz stałe przepisy przejściowe

f.      Zwrot VAT podróżnym a stawka 0%

1. Podstawa opodatkowania i obowiązek podatkowy

a.      Zmiany dotyczące podstawy opodatkowania wynikające z nowelizacji ustawy o VAT z dnia 1.4.2011 r. i nowe regulacje wynikające z unijnego rozporządzenia wykonawczego 

b.     Rozliczenie faktur korygujących – sprawa przed ETS

c.      Problem refaktury ubezpieczenia (sprawa przed ETS) i mediów

d.     Premia pieniezna jako obligatoryjny rabat

e.      Obowiązek podatkowy – wybrane zagadnienia

1. Świadczenia nieodpłatne po 1 kwietnia 2011 r. – zakres opodatkowania
2. Miejsce świadczenia usług, i import i eksport  usług

a.      Miejsce świadczenia usług po 1 lipca 2011 r.

b.     Rozliczanie importu usług – zmiany od 1 kwietnia i 1 lipca 2011 r.

c.      Obowiązek podatkowy w imporcie i eksporcie usług i sposób dokumentowania

d.     Rozliczanie dostawy towarów, dla której podatnikiem jest nabywca – zmiany od 1 kwietnia 2011 r.

1. Obrót surowcami wtórnymi i prawami do emisji gazów cieplarnianych po 1 lipca 2011 r.

a.      Warunki samoopodatkowania (podatek należny i naliczony)

b.     Sposób udokumentowania

1. Podatek naliczony – wybrane zagadnienia

a.      Problem usług cateringowych – zmiana PKWiU z dniem 1 stycznia 2011 r.  

b.     Podatek naliczony od samochodów osobowych i paliwa – regulacje przejściowe

c.      Nieruchomości nabyte na cele działalności i osobiste podatnika

d.     Import usług z „rajów podatkowych”

e.      Faktury od firm niezarejestrowanych

f.      Odliczenie proporcjonalne odliczenia podatku, w tych problem czynności niepodlegających

g.     Korekty odliczonego podatku naliczonego

1. Eksport towarów, import towarów, wewnętrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) i wewnętrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT)

a.      Warunki stosowania stawki 0% przy SAD elektronicznym

b.      Import towarów – procedury uproszczone

c.      WDT – warunki zastosowania stawki 0%

d.     WDT – obowiązek podatkowy, podstawa opodatkowania

e.      Przeliczanie kwot wyrażonych w walucie obcej

f.      Informacje podsumowujące – koniec przepisów przejściowych 

1. Dokumentacja

a.      Faktury tradycyjne (m.in. samofakturowanie, faktury i noty korygujące, anulowanie faktury)

b.     Faktury elektroniczne po 1 stycznia 2011 r.

c.      Kasy fiskalne – przeniesienie części obowiązków do ustawy z dniem 1 września 2011 r.

d.     Kasy fiskalne – zasady zwolnienia z obowiązku rejestracji

1. Omówienie najnowszego orzecznictwa w sprawach podatku VAT
2. Odpowiedzi na pytania.