Wielu podatników stara się co roku zmniejszać wysokość swoich należnych podatków, korzystając na przykład z ulg podatkowych, ale również wykorzystując raje podatkowe, w których danin albo nie ma wcale, albo są one niewielkie.
Czym jest obowiązek podatkowy?
Zgodnie z Ordynacją podatkową, obowiązek podatkowy to zaistnienie zdarzenia określonego na mocy ustawy, rodzącego konieczność zapłacenia podatku. Może to być sytuacja taka jak uzyskanie dochodu, otrzymanie spadku, sprzedaż mieszkania etc.
Sam obowiązek podatkowy nie oznacza jeszcze konieczności zapłaty. Ten pojawia się dopiero wówczas, gdy mowa o zobowiązaniu podatkowym. Z uwagi jednak na obowiązek podatkowy należy złożyć do urzędu skarbowego na przykład odpowiednią deklarację.
Podatek dochodowy
Data powstania obowiązku podatkowego w przypadku podatku PIT to data przychodu, czyli dzień wydania jakiejś rzeczy, wykonania usługi etc. W przypadku rozliczenia kwartalnego, jest to ostatni dzień danego kwartału.
Podatek VAT
Obowiązek podatkowy VAT to chwila, gdy towar zostanie dostarczony, a usługa – wykonana. Jednak gdy przedsiębiorca otrzymał całość albo nawet część zapłaty przed dokonaniem dostawy, obowiązek powstaje z chwilą jej otrzymania. Istnieje również coś takiego jak specjalny obowiązek podatkowy.
Podatek od nieruchomości
Istnieje bardzo wiele różnych danin, które stwarzają obowiązek podatkowy. Jeśli twoja firma posiada na własność nieruchomości (np. budynki, grunty itp.), masz obowiązek opłacenia podatku od nieruchomości. Właściciele płacą go na rzecz samorządów lokalnych.
Stawki podatku od nieruchomości są ustalane przez konkretną gminę, mogą być różnorodne. Najczęściej zmieniają się co roku. Twoje zobowiązanie podatkowe zależy od wartości nieruchomości. Ogólnie rzecz biorąc, samorząd lokalny dokona ponownej oceny stawki podatkowej rocznie.
Ulgi podatkowe
Twoje zobowiązania podatkowe mogą się sumować. Aby przeciwdziałać wysokim kosztom podatków, urząd skarbowy pozwala na odliczenie od podatku pewnych rzeczy. Ulgi podatkowe zmniejszają zobowiązania podatkowe, często powodując, że płacisz mniej podatków.
Typowe ulgi podatkowe dla małych firm obejmują odsetki od kredytu na działalność gospodarczą, niezbędny sprzęt, materiały eksploatacyjne, odliczenia samochodu, biura domowego i odliczenia składek na ubezpieczenie zdrowotne.
Przede wszystkim musisz być świadomy, jakie są twoje zobowiązania podatkowe. Dlatego musisz przechowywać wszystkie dokumenty przez minimum pięć lat. Zapisy są niezbędne, aby określić twoje zobowiązanie podatkowe, a także działają jako dowód, jeśli będziesz mieć kontrolę skarbową.
Pozostawaj na bieżąco z przepisami podatkowymi lub zatrudnij księgową, aby wiedzieć, ile masz zobowiązań podatkowych. Bądź na bieżąco również z terminami płatności zobowiązań podatkowych. Zapoznaj się z harmonogramem wpłat podatkowych i zaznacz terminy w kalendarzu.