poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2006-03-03 17:14	faktura na zaliczkę a przychód	r
Witam Grupowiczów, czy mogę zaliczyć sobie do przychodu zaliczkę, jaką pobrałem i na którą wystawiłem klientowi fakturę VAT ? Chodzi mi o wpisanie zaliczki do przychodu w dniu wystawienia faktury VAT. -- r@v Są trzy rodzaje matematyków: tacy którzy potrafią liczyć i tacy, którzy liczyć nie potrafią. skomentuj

2006-03-06 10:52	Re: faktura na zaliczkę a przychód	Gotfryd Smolik news
On Fri, 3 Mar 2006, r@v wrote: > Witam Grupowiczów, > czy mogę zaliczyć sobie do przychodu zaliczkę, jaką pobrałem i na którą > wystawiłem klientowi fakturę VAT ? > Chodzi mi o wpisanie zaliczki do przychodu w dniu wystawienia faktury VAT. Hm... mam rozumieć że chcesz rozważań dla 3 przypadków rozliczania podatku, czyli PK, KPiR, ryczałtu ? W myśl niżej przedstawionych uwag, wydaje mi się że na PK nie. Na ryczałcie nie wiem :> A co do KPiR, to mamy dwa przepisy: +++ Art. 14. 1. Za przychód z działalności, [...] 1c. Za datę powstania przychodu, o którym mowa w ust. 1, uważa się, z zastrzeżeniem ust. 1e-1g, dzień wystawienia faktury (rachunku), nie później jednak niż ostatni dzień miesiąca, w którym: 1) wydano rzecz, zbyto prawo majątkowe lub 2) wykonano usługę [...] 3) otrzymano zapłatę za wykonanie świadczenia - w pozostałych przypadkach. [...] 1f. Jeżeli podatnik: 1) jest podatnikiem podatku od towarów i usług niekorzystającym ze zwolnienia od tego podatku oraz 2) prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów, oraz 3) ewidencjonuje przychody w dacie wystawienia faktury, zgodnie z odrębnymi przepisami - za datę powstania przychodu uważa się dzień wystawienia faktury [...] dzień, w którym faktura powinna być wystawiona [...] --- Oraz drugi, też art.14: +++ 3. Do przychodów, o których mowa w ust. 1 i 2, nie zalicza się: 1) pobranych wpłat lub zarachowanych należności na poczet dostaw towarów iusług, które zostaną wykonane w następnych okresach sprawozdawczych [...] --- Mi wychodzi ze przepis art.14.3 jest przepisem szczegółowszym od przepisu o księgowaniu na KPiR VAT z datą wystawienia f-ry - jest zapisany PÓŹNIEJ, zawiera *wyłączenie* i wyraźnie zapisano że dotyczy CAŁYCH ustępów .1 i .2, a więc również przepisu szczegółowego art.14.1f z podpunktami. Wniosek: nie, kwota z faktury zaliczkowej nie jest przychodem dla podatku dochodowego. Na pytanie czy błędne zaksięgowanie takiej f-ry może spowodować jakieś konsekwencje - powiem że nie sądzę, szczególnie jeśli w danym roku (podatkowym) umowa zostanie zrealizowana :) Bo to jest osobne pytanie: czy jak się wpisze nieprawidłowo, ale: - wpisze się - nie spowoduje to obniżenia zaliczki ani podatku ...to chyba trudno karę znaleźć. Czyli... nie wolno, ale chyba można ;) -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2006-03-06 11:11	Re: faktura na zaliczkę a przychód	jureq
Gotfryd Smolik news wrote: > Na pytanie czy błędne zaksięgowanie takiej f-ry może spowodować > jakieś konsekwencje - powiem że nie sądzę, szczególnie jeśli w danym > roku (podatkowym) umowa zostanie zrealizowana :) > > Bo to jest osobne pytanie: czy jak się wpisze nieprawidłowo, ale: > - wpisze się > - nie spowoduje to obniżenia zaliczki ani podatku > ...to chyba trudno karę znaleźć. > > Czyli... nie wolno, ale chyba można ;) Mogą próbować potraktować to jako wadliwość księgi. skomentuj
2006-03-10 12:36	Re: faktura na zaliczkę a przychód	Gotfryd Smolik news
On Mon, 6 Mar 2006, jureq wrote: >> Czyli... nie wolno, ale chyba można ;) > > Mogą próbować potraktować to jako wadliwość księgi. Podaj skkutki prawne jakie może to wywołać - bo nierzetelności to bym się bał, zaniżenia kwoty podatku też (sankcje w postaci "oszacowania"). Upomnienie ?? -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2006-03-17 14:32	Re: faktura na zaliczkę a przychód	cef
Użytkownik "Gotfryd Smolik news" napisał w wiadomości news:Pine.WNT.4.60.0603101232430.3232@athlon... >> Mogą próbować potraktować to jako wadliwość księgi. > > Podaj skkutki prawne jakie może to wywołać - bo nierzetelności > to bym się bał, zaniżenia kwoty podatku też (sankcje w postaci > "oszacowania"). > Upomnienie ?? Art. 61. § 1. Kto nierzetelnie prowadzi księgę, podlega karze grzywny do 240 stawek dziennych. § 2. W wypadku mniejszej wagi, sprawca czynu zabronionego określonego w § 1 podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe. § 3. Karze określonej w § 2 podlega także ten, kto wadliwie prowadzi księgę. skomentuj
2006-03-06 10:52	Re: faktura na zaliczkę a przychód	Gotfryd Smolik news
On Fri, 3 Mar 2006, r@v wrote: > Witam Grupowiczów, > czy mogę zaliczyć sobie do przychodu zaliczkę, jaką pobrałem i na którą > wystawiłem klientowi fakturę VAT ? > Chodzi mi o wpisanie zaliczki do przychodu w dniu wystawienia faktury VAT. Hm... mam rozumieć że chcesz rozważań dla 3 przypadków rozliczania podatku, czyli PK, KPiR, ryczałtu ? W myśl niżej przedstawionych uwag, wydaje mi się że na PK nie. Na ryczałcie nie wiem :> A co do KPiR, to mamy dwa przepisy: +++ Art. 14. 1. Za przychód z działalności, [...] 1c. Za datę powstania przychodu, o którym mowa w ust. 1, uważa się, z zastrzeżeniem ust. 1e-1g, dzień wystawienia faktury (rachunku), nie później jednak niż ostatni dzień miesiąca, w którym: 1) wydano rzecz, zbyto prawo majątkowe lub 2) wykonano usługę [...] 3) otrzymano zapłatę za wykonanie świadczenia - w pozostałych przypadkach. [...] 1f. Jeżeli podatnik: 1) jest podatnikiem podatku od towarów i usług niekorzystającym ze zwolnienia od tego podatku oraz 2) prowadzi podatkową księgę przychodów i rozchodów, oraz 3) ewidencjonuje przychody w dacie wystawienia faktury, zgodnie z odrębnymi przepisami - za datę powstania przychodu uważa się dzień wystawienia faktury [...] dzień, w którym faktura powinna być wystawiona [...] --- Oraz drugi, też art.14: +++ 3. Do przychodów, o których mowa w ust. 1 i 2, nie zalicza się: 1) pobranych wpłat lub zarachowanych należności na poczet dostaw towarów iusług, które zostaną wykonane w następnych okresach sprawozdawczych [...] --- Mi wychodzi ze przepis art.14.3 jest przepisem szczegółowszym od przepisu o księgowaniu na KPiR VAT z datą wystawienia f-ry - jest zapisany PÓŹNIEJ, zawiera *wyłączenie* i wyraźnie zapisano że dotyczy CAŁYCH ustępów .1 i .2, a więc również przepisu szczegółowego art.14.1f z podpunktami. Wniosek: nie, kwota z faktury zaliczkowej nie jest przychodem dla podatku dochodowego. Na pytanie czy błędne zaksięgowanie takiej f-ry może spowodować jakieś konsekwencje - powiem że nie sądzę, szczególnie jeśli w danym roku (podatkowym) umowa zostanie zrealizowana :) Bo to jest osobne pytanie: czy jak się wpisze nieprawidłowo, ale: - wpisze się - nie spowoduje to obniżenia zaliczki ani podatku ...to chyba trudno karę znaleźć. Czyli... nie wolno, ale chyba można ;) -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2006-03-06 11:11	Re: faktura na zaliczkę a przychód	jureq
Gotfryd Smolik news wrote: > Na pytanie czy błędne zaksięgowanie takiej f-ry może spowodować > jakieś konsekwencje - powiem że nie sądzę, szczególnie jeśli w danym > roku (podatkowym) umowa zostanie zrealizowana :) > > Bo to jest osobne pytanie: czy jak się wpisze nieprawidłowo, ale: > - wpisze się > - nie spowoduje to obniżenia zaliczki ani podatku > ...to chyba trudno karę znaleźć. > > Czyli... nie wolno, ale chyba można ;) Mogą próbować potraktować to jako wadliwość księgi. skomentuj
2006-03-10 12:36	Re: faktura na zaliczkę a przychód	Gotfryd Smolik news
On Mon, 6 Mar 2006, jureq wrote: >> Czyli... nie wolno, ale chyba można ;) > > Mogą próbować potraktować to jako wadliwość księgi. Podaj skkutki prawne jakie może to wywołać - bo nierzetelności to bym się bał, zaniżenia kwoty podatku też (sankcje w postaci "oszacowania"). Upomnienie ?? -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2006-03-17 14:32	Re: faktura na zaliczkę a przychód	cef
Użytkownik "Gotfryd Smolik news" napisał w wiadomości news:Pine.WNT.4.60.0603101232430.3232@athlon... >> Mogą próbować potraktować to jako wadliwość księgi. > > Podaj skkutki prawne jakie może to wywołać - bo nierzetelności > to bym się bał, zaniżenia kwoty podatku też (sankcje w postaci > "oszacowania"). > Upomnienie ?? Art. 61. § 1. Kto nierzetelnie prowadzi księgę, podlega karze grzywny do 240 stawek dziennych. § 2. W wypadku mniejszej wagi, sprawca czynu zabronionego określonego w § 1 podlega karze grzywny za wykroczenie skarbowe. § 3. Karze określonej w § 2 podlega także ten, kto wadliwie prowadzi księgę. skomentuj

nowsze

1

starsze

Tytuł	Autor	Data
Przychód dochód obrót - jaka jest różnica	Marek	2005-10-13 13:01
przychód z zagranicy	Marcin	2005-10-19 16:33
Zaliczkę na podatek za umowę	Samotnik	2005-11-05 18:13
Faktura, a faktura korygująca - przedawnien	Olo	2005-12-31 13:03
przychód?	Krzysztof	2006-01-15 21:57
Czy można wystawić FV na zaliczkę 20%?	Maciek	2006-01-31 22:39
Kiedy przychód	Anow	2006-03-02 08:51
faktura na zaliczkę - cd.	Jacek Rakowski [www.golda	2006-09-14 21:25
kiedy przychód?	radek	2006-12-13 11:45
gdzie w pit37 wpisać przychód z świad. urlopowe z fund. socjalnego?	Piotrek	2007-03-19 22:48