poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2006-08-23 19:54	KPiR: faktury korygujące, podsumowanie	Tomek
Witam, memoriał, VAT, mam 3 pytania: 1. zamówiłem towar (nie handlowy, miał wejść w skład ŚT), pojechałem po odbiór, na miejscu już po zapłaceniu okazało się, że przysłali nie to co chciałem, wystawili FV korygującą, podpisałem, oddali kasę. Mam teraz 2 faktury, jedna na plus X druga na minus X. Pytanie: czy muszę je obie zaksięgować, czy mogę po prostu wrzucić do śmieci? Bo podatkowo ani rachunkowo nie zmienia mi to nic, natomiat w razie kontroli krzyżowej u nich będzie faktura korygująca, której nie ma u mnie. 2. przepisy mówią o sumowaniu kolumn po zakończeniu miesiąca. Nie wnikając już w interpretację tych mętnie napisanych zdań - wzór KPiR nie zawiera takiego wiersza. Czy robicie to tak, jak jest namalowane tu: http://malybiznes.pl/ksiegowosc/kpir_zakonczenie_miesiaca.htm Bo tak na logikę, to później należałoby to podsumowanie miesiąca dodać do sumy strony i od początku roku;) 3. FV za telefon: wystawiona: 14.08 nadana: 16.08 wpłynęła: 22.08 płatność do: 28.08 opłaty naliczone w okresie rozliczeniowym 14.07-13.08 - na to składają się rozmowy wykonane w tym czasie oraz przedpłata za okres 14.08-13.09 (czyli abonament płatny z dołu po prostu). a) VAT: usługa tele, więc wg terminu płatności - w sierpniu całość. Pytanie czy mogę ją sobie w rejestrze zakupu dopisywać po kolei, czyli pod datą wpływu (22.08), czy muszę przesunąć 'za' faktury do aż do 28.08, żeby zachować chronologię; czy liczy się tylko to, że ujęte w odpowiednim miesiącu? Bo oficjalnego wzoru ewidencji nie ma. b) KPiR: przypomnę że memoriał, więc mam zachować chronologię. Rzecz w tym, że tutaj konkretnej daty sprzedaży (zdarzenia gospodarczego) nie ma, a poza tym stosuję wyjątek 'chyba że ujęcie nie było możliwe' - dostaję tę fakturę zawsze po dwudziestym; chyba celowo wysyłają tak późno, bo dzięki temu nie muszę rozbijać rozmów na poszczególne miesiące, a tylko część abonamentową (przedpłaty) dotyczącą miesiąca następnego przerzucam do przodu (samo nazwanie abonamentu przedpłatą chyba nie zmienia klasyfikacji i nie zwalnia z rozdzielania?): - Jaką datę mam wpisać w kol. 2? Czy mogę w tym przypadku wpisać sobie 14.08 (datę wystawienia) i tak chronologicznie wpisać tę fakturę? Operator 16.08 wysłał mi SMS-em informację o tym, że 14.08 została wystawiona faktura. - Czy przypadkiem nie należy (kto wie) rozbić jednak tej faktury na część lipcową (z rozmów) ujętą na samym początku sierpnia, część sierpniową (rozmowy i część abonamentu) wpisaną na innej pozycji sierpnia (co znaczy chronologicznie w przypadku usług o charakterze ciągłym?), oraz część wrześniową ujętą na drugiej pozycji września (bo pierwszą zajmie nieujęta część następnej faktury pochodząca z rozmów sierpniowych)? -- pozdrawiam skomentuj

2006-08-24 08:50	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowanie miesiąca oraz opłaty telefoniczne	jureq
Tomek wrote: > 1. zamówiłem towar (nie handlowy, miał wejść w skład ŚT), pojechałem > po odbiór, na miejscu już po zapłaceniu okazało się, że przysłali nie > to co chciałem, wystawili FV korygującą, podpisałem, oddali kasę. Mam > teraz 2 faktury, jedna na plus X druga na minus X. Pytanie: czy muszę > je obie zaksięgować, czy mogę po prostu wrzucić do śmieci? Bo > podatkowo ani rachunkowo nie zmienia mi to nic, natomiat w razie > kontroli krzyżowej u nich będzie faktura korygująca, której nie ma u > mnie. Księgujesz obie. Nic nie wurzuczasz. > 2. przepisy mówią o sumowaniu kolumn po zakończeniu miesiąca. Nie > wnikając już w interpretację tych mętnie napisanych zdań - wzór KPiR > nie zawiera takiego wiersza. Czy robicie to tak, jak jest namalowane > tu: http://malybiznes.pl/ksiegowosc/kpir_zakonczenie_miesiaca.htm > Bo tak na logikę, to później należałoby to podsumowanie miesiąca dodać > do sumy strony i od początku roku;) To podsumowanie to jest właśnie wiersz "luty 2006". I szczerze mówiąc z taką metodą jeszcze się nie spotkałem. W tych metodach, które widziałem 3 dolne wiersze służą do sumowania tylko bieżącego miesiąca. Zasadniczo rozporządzenie dopuszcza dwa sposoby. W pierwszym nigdzie na bieżąco w KPiR nie sumujemy roku narastająco (robimy to tylko w PIT-5). Podsumowanie roku wpisujemy na osobnej stronie na koniec roku. W drugiej dopuszczalnej metodzie narastająco sumujemy na bieżąco. Ja tak robię. Po każdym miesiącu robię wiersze np: "Razem maj", "Razem styczeń-kwiecień" i "Razem styczeń-maj" > 3. FV za telefon: > wystawiona: 14.08 > nadana: 16.08 > wpłynęła: 22.08 > płatność do: 28.08 > > opłaty naliczone w okresie rozliczeniowym 14.07-13.08 - na to składają > się rozmowy wykonane w tym czasie oraz przedpłata za okres 14.08-13.09 > (czyli abonament płatny z dołu po prostu). Abonament płatny z góry nie z dołu. > a) VAT: usługa tele, więc wg terminu płatności - w sierpniu całość. > Pytanie czy mogę ją sobie w rejestrze zakupu dopisywać po kolei, czyli > pod datą wpływu (22.08), czy muszę przesunąć 'za' faktury do aż do > 28.08, żeby zachować chronologię; czy liczy się tylko to, że ujęte w > odpowiednim miesiącu? Bo oficjalnego wzoru ewidencji nie ma. Przy memoriale w KPiR w dacie wpływu faktury. Rejestry VAT prowadzisz miesięczne a nie roczne. I ważne jest do którego mieiąca wpiszesz a nie z jaką datą. Ja mam np głupi wzór. Opis kolumny jaest "Data otzrymania faktury" zamiast "Data powstania prawa do odliczenia". Więc jestem konsekwentny. W rejestrze sierpniowym wpisuję z datą otzrymania lipcową. > b) KPiR: przypomnę że memoriał, więc mam zachować chronologię. Rzecz w > tym, że tutaj konkretnej daty sprzedaży (zdarzenia gospodarczego) nie > ma, a poza tym stosuję wyjątek 'chyba że ujęcie nie było możliwe' - > dostaję tę fakturę zawsze po dwudziestym; chyba celowo wysyłają tak > późno, bo dzięki temu nie muszę rozbijać rozmów na poszczególne > miesiące, a tylko część abonamentową (przedpłaty) dotyczącą miesiąca > następnego przerzucam do przodu (samo nazwanie abonamentu przedpłatą > chyba nie zmienia klasyfikacji i nie zwalnia z rozdzielania?): > - Jaką datę mam wpisać w kol. 2? Czy mogę w tym przypadku wpisać sobie > 14.08 (datę wystawienia) i tak chronologicznie wpisać tę fakturę? > Operator 16.08 wysłał mi SMS-em informację o tym, że 14.08 została > wystawiona faktura. > - Czy przypadkiem nie należy (kto wie) rozbić jednak tej faktury na > część lipcową (z rozmów) ujętą na samym początku sierpnia, część > sierpniową (rozmowy i część abonamentu) wpisaną na innej pozycji > sierpnia (co znaczy chronologicznie w przypadku usług o charakterze > ciągłym?), oraz część wrześniową ujętą na drugiej pozycji września > (bo pierwszą zajmie nieujęta część następnej faktury pochodząca z > rozmów sierpniowych)? Przede wszystkim przy KPiR memoriałowym konieczność rozbijania kosztów dotyczy tylko przełomu roku, a nie miesięcy w jednym roku (sprawdź - napradę tak jest w ustawie). Dodatkowo przy Pełnej Księgowości jest mowa o "istotności kosztów". Poniżej tej kwoty nie tzreba rozbijać. Nie znam się na PK ale zdaję się, że jakie koszty są "istotne" musi być wtedy formalnie określone (przy okazji tworzenia planu kont?). Niektórzy też uważają, że przez analogię można zasadę "istotności" stosować do memoriału KPiR. Formalnie nie mogę się z tym zgodzić, ale nie spotkałem się z kimkolwiek komu US robiłby problemy z powodu nie rozbicia kwoty 100 zł na dwa lata. Więc radzę ci nie przesadzaj. Jeśli chcesz być całkiem dokładny to rozbijaj na lata rozmowy wg billingu, a abonament wg ilości dni. Jak nie masz billingu to się nie przejmuj rozmowami. I jeszce raz powtarzam w każdym wypadku mało istotne jest co wpiszesz w kolumnie 2. Liczy się przede wszystkim czy wpiszesz we właściwym okresie. skomentuj
2006-08-24 09:43	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowanie miesiąca oraz opłaty telefoniczne	jureq
Tomek wrote: I jeszcze 3 uwagi dotyczące memoriału: 1. Pamiętaj, że nie decyduje np. rok w którym przeprowadzisz rozmowę telefoniczną, ale rok w którym osiągniesz przychód wynikający z tej rozmowy. 2. Istnieją powszechne interpretacje, że tak zwanych kosztów ogólnych firmy (w tym rachunków telefonicznych) nie rozbijamy na lata, bo nie można ich powiązać z konkretnym przychodem. Wtedy oczywiście rachunek za telefon księgujesz po prostu w dacie otrzymania. 3. Oczywiście zasada wiązania kosztu z rokiem przychodu nie dotyczy zakupów towarów handlowych i materiałów podstawowych. Bo one "wylecą" z kosztu przy remanencie na koniec roku. skomentuj
2006-08-28 21:06	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowanie miesiąca oraz opłaty telefoniczne	Gotfryd Smolik news
This message is in MIME format. The first part should be readable text, while the remaining parts are likely unreadable without MIME-aware tools. --5635875-16086-1156791980=:544 Content-Type: TEXT/PLAIN; charset=iso-8859-2; format=flowed Content-Transfer-Encoding: 8BIT On Thu, 24 Aug 2006, jureq wrote: > 2. Istnieją powszechne interpretacje, ...i wyrok NSA :) > że tak zwanych kosztów ogólnych > firmy (w tym rachunków telefonicznych) nie rozbijamy na lata pzdr, Gotfryd --5635875-16086-1156791980=:544-- skomentuj
2006-08-31 11:37	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowani	Jarek Spirydowicz
In article , Gotfryd Smolik news wrote: > On Thu, 24 Aug 2006, jureq wrote: > > > 2. Istnieją powszechne interpretacje, > > ...i wyrok NSA :) > Ja się tu wetnę. FAQ to raczej się nikomu nie będzie chciało pisać, ale może chociaż zbierzemy takie przydatne sygnatury z hasłami, czego dotyczą? -- Jarek To tylko moje prywatne opinie. skomentuj
2006-08-31 22:58	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowani	Gotfryd Smolik news
On Thu, 31 Aug 2006, Jarek Spirydowicz wrote: > Ja się tu wetnę. FAQ to raczej się nikomu nie będzie chciało pisać, ale > może chociaż zbierzemy takie przydatne sygnatury z hasłami, czego > dotyczą? Oczywiście jestem za ;) Kto zaczyna? Proponuję jakiś znacznik w temacie, raczej mniej typowy - czyli nie samo "FAQ" a "NZP/FAQ" z dopiskiem ("NZP/FAQ wyroki VAT", "NZP/FAQ interpretacje PCC" itp, ten wątek podpadłby pod "NZP/FAQ KPiR") aby łatwo było znaleźć ostatni post do którego należy dopisać kolejną nowość. pzdr, Gotfryd skomentuj
2006-09-08 11:23	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowani	Jarek Spirydowicz
In article , Gotfryd Smolik news wrote: > On Thu, 31 Aug 2006, Jarek Spirydowicz wrote: > > > Ja się tu wetnę. FAQ to raczej się nikomu nie będzie chciało pisać, ale > > może chociaż zbierzemy takie przydatne sygnatury z hasłami, czego > > dotyczą? > > Oczywiście jestem za ;) > Kto zaczyna? > Mogę ja :) Tylko muszę odgrzebać te parę sygnaturek dotyczących spółek prawa handlowego, które kiedyś wykopałem. > Proponuję jakiś znacznik w temacie, raczej mniej typowy - czyli nie > samo "FAQ" a "NZP/FAQ" z dopiskiem ("NZP/FAQ wyroki VAT", "NZP/FAQ > interpretacje PCC" itp, ten wątek podpadłby pod "NZP/FAQ KPiR") > aby łatwo było znaleźć ostatni post do którego należy dopisać > kolejną nowość. > A to NZP to co ma znaczyć? -- Jarek To tylko moje prywatne opinie. skomentuj
2006-09-08 11:54	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowani	Gotfryd Smolik news
On Fri, 8 Sep 2006, Jarek Spirydowicz wrote: >> samo "FAQ" a "NZP/FAQ" z dopiskiem ("NZP/FAQ wyroki VAT", "NZP/FAQ [...] > A to NZP to co ma znaczyć? Przetłumacz FAQ na polski :) Oczywiście IMO może być dowolny tekst, byle nie występujący w "zwykłych postach". pzdr, Gotfryd skomentuj
2006-09-08 12:00	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowani	Jarek Spirydowicz
In article , Gotfryd Smolik news wrote: > On Fri, 8 Sep 2006, Jarek Spirydowicz wrote: > > >> samo "FAQ" a "NZP/FAQ" z dopiskiem ("NZP/FAQ wyroki VAT", "NZP/FAQ > [...] > > A to NZP to co ma znaczyć? > > Przetłumacz FAQ na polski :) > A. Nie widać, bo leży na wierzchu :) > Oczywiście IMO może być dowolny tekst, byle nie występujący w "zwykłych > postach". > Skoro innych propozycji nie ma, to zatwierdzamy :) -- Jarek To tylko moje prywatne opinie. skomentuj
2006-09-08 15:56	Re: KPiR: faktury korygujące, podsumowanie	Tomek
On 2006-08-24, jureq wrote: > >> po odbiór, na miejscu już po zapłaceniu okazało się, że przysłali nie >> to co chciałem, wystawili FV korygującą, podpisałem, oddali kasę. Mam >> teraz 2 faktury, jedna na plus X druga na minus X. Pytanie: czy muszę >> je obie zaksięgować, czy mogę po prostu wrzucić do śmieci? Bo [...] > Księgujesz obie. Nic nie wurzuczasz. Aha, no to będę ścigał ludzi, żeby mi takie dokumenty dostarczali, bo wiem przynajmniej o jednym przypadku, gdzie poszło do kosza:/ >> 2. przepisy mówią o sumowaniu kolumn po zakończeniu miesiąca. Nie >> wnikając już w interpretację tych mętnie napisanych zdań - wzór KPiR >> nie zawiera takiego wiersza. Czy robicie to tak, jak jest namalowane >> tu: http://malybiznes.pl/ksiegowosc/kpir_zakonczenie_miesiaca.htm >> Bo tak na logikę, to później należałoby to podsumowanie miesiąca dodać >> do sumy strony i od początku roku;) > > To podsumowanie to jest właśnie wiersz "luty 2006". I szczerze mówiąc z > taką metodą jeszcze się nie spotkałem. W tych metodach, które widziałem > 3 dolne wiersze służą do sumowania tylko bieżącego miesiąca. Ale wzór książki zawiera: Suma strony Przeniesienie z poprzedniej strony Razem od początku roku Problemu nie miałem, dopóki miesiąc się na stronie mieścił, ale zaczęły mi wychodzić na dwie. Mogę sobie dorobić na ostatniej stronie miesiąca dodatkowo 'Suma sierpnia 2006' (mam własny system do drukowania ksiąg), ale to będzie niezgodne z wzorem. > Zasadniczo rozporządzenie dopuszcza dwa sposoby. W pierwszym nigdzie na > bieżąco w KPiR nie sumujemy roku narastająco (robimy to tylko w PIT-5). > Podsumowanie roku wpisujemy na osobnej stronie na koniec roku. W A co z 'Razem od początku roku' ze wzoru? No i ta wersja mi mniej odpowiada, bo w drugiej od razu widzę co na PIT-5 wpisywać (chociaż muszę korygować o nieponiesione koszty jednego wspólnika). > drugiej dopuszczalnej metodzie narastająco sumujemy na bieżąco. Ja tak > robię. Po każdym miesiącu robię wiersze np: "Razem maj", "Razem > styczeń-kwiecień" i "Razem styczeń-maj" Tzn. takie coś wpisujesz w 'stopce' strony i nie masz tych 3 pozycji ze wzoru? Dla miesiąca, który mieści się na jednej stronie, jest to tożsame, ale jak mam miesiąc na dwóch stronach, to "suma strony" zawiera tylko część "razem maj", natomiast "przeniesienie z poprzedniej strony" zawiera resztę "razem maj" i tylko "razem od początku roku" się zgadza. Rozmawiamy o 19 punkcie objaśnień: "Po zakończeniu miesiąca wpisy dokonane w danym miesiącu należy podkreślić" - tu chyba chodziło o to, żeby później nie dopisać czegoś w wolnym miejscu (w przypadku wypełniania czystej drukowanej książeczki), w przypadku wydruku z komputera (gdzie podsumowanie jest zaraz pod spodem) wystarczy grubsza/podwójna kreska, czy muszę wziąć linijkę i długopis jednak? ;) "a dane z kolumn 7-15 zsumować." - zsumować za okres ... ? Czy to dotyczy "wpisów dokonanych w danym m-cu"? Bo biorąc pod uwagę ciągłość księgi w całym roku podatkowym, 'suma kolumny' dla mnie oznacza sumę od początku roku. "Wynikłe z podsumowania kwoty należy podkreślić." - podkreślasz "razem maj"? "Podatnik może pod podsumowaniem danego miesiąca" - to sugeruje, że kolumny 7-15 powinniśmy zsumować za dany miesiąc. OK, tylko gdzie to wpisać? Jeśli stopka nie ma miejsca na to, to zostaje jedynie wykorzystać miejsce na 'zwyczajny' wiersz, tak jak to zrobili tutaj: http://malybiznes.pl/ksiegowosc/kpir_zakonczenie_miesiaca.htm "(Może) wpisać w poszczególnych kolumnach sumy od początku roku do miesiąca poprzedzającego dany miesiąc i w kolejnej pozycji wpisać w poszczególnych kolumnach sumę od początku roku." - czyli to są te wiersze, które Ty robisz. Pytanie tylko o ich lokalizację, bo mi się wydaje, że to powinny być te 'zwyczajne' wiersze, których używa się np. do wpisywania kosztów, natomiast podsumowania wg wzoru ze 'stopki' strony to jest osobna historia. Zresztą gdybyś ich nie uzupełniał co miesiąc, tylko pod koniec roku na osobnej stronie zgodnie z 20 punktem objaśnień, to używałbyś właśnie takich zwyczajnych wierszy, dlatego wydaje mi się, że metoda przedstawiona pod tym linkiem, który dałem, jest prawidłowa. Trochę z innej beczki: par. 31 ("W razie prowadzenia księgi przy zastosowaniu technik informatycznych") - były już o tym dyskusje w archiwum, ale może coś się rozjaśniło od tego czasu; jeśli mój 'program' po prostu drukuje to, co mu wpiszę (mam szablon w LaTeXu, bo nie chciało mi się długopisem wypełniać nazw i adresów kontrahentów), to też podpada pod te przepisy? Dla jasności: nie mam niczego, co musi być "nie później niż w dniu następnym" księgowane, całość sprzedaży fakturowana i zasady biura rach., komp mi robi za maszynę do pisania. Czytałem całe to http://www.grupy.egospodarka.pl/prowadzenie-KPiR,t,84126,8.html I dalej technicznie - co znaczy 'zbroszurowana'? To, że wkładam do jednej koszulki i trzymam w segregatorze pewnie nie wystarczy, czyli mam co miesiąc wyrywać stare zszywki i zszywać całość na nowo? >> 3. FV za telefon: >> wystawiona: 14.08 >> nadana: 16.08 >> wpłynęła: 22.08 >> płatność do: 28.08 >> >> opłaty naliczone w okresie rozliczeniowym 14.07-13.08 - na to składają >> się rozmowy wykonane w tym czasie oraz przedpłata za okres 14.08-13.09 >> (czyli abonament płatny z dołu po prostu). > > Abonament płatny z góry nie z dołu. No, no. > Rejestry VAT prowadzisz miesięczne a nie roczne. I ważne jest do > którego mieiąca wpiszesz a nie z jaką datą. To miło. >> b) KPiR: przypomnę że memoriał, więc mam zachować chronologię. Rzecz w >> tym, że tutaj konkretnej daty sprzedaży (zdarzenia gospodarczego) nie >> ma, a poza tym stosuję wyjątek 'chyba że ujęcie nie było możliwe' - >> dostaję tę fakturę zawsze po dwudziestym; chyba celowo wysyłają tak >> późno, bo dzięki temu nie muszę rozbijać rozmów na poszczególne >> miesiące, a tylko część abonamentową (przedpłaty) dotyczącą miesiąca >> następnego przerzucam do przodu (samo nazwanie abonamentu przedpłatą [...] > Przede wszystkim przy KPiR memoriałowym konieczność rozbijania kosztów > dotyczy tylko przełomu roku, a nie miesięcy w jednym roku (sprawdź - > napradę tak jest w ustawie). Hmmm. Ale to i tak wolę sobie rozbić, nie będę musiał robić wyjątku dla grudnia. > nie spotkałem się z kimkolwiek komu US robiłby problemy z powodu nie > rozbicia kwoty 100 zł na dwa lata. > Więc radzę ci nie przesadzaj. Jeśli chcesz być całkiem dokładny to > rozbijaj na lata rozmowy wg billingu, a abonament wg ilości dni. Jak > nie masz billingu to się nie przejmuj rozmowami. I jeszce raz powtarzam Billing mam, ale zawsze po dwudziestym i zawiera rozmowy w cenie abonamentu, więc tego akurat nie mam jak podzielić. > w każdym wypadku mało istotne jest co wpiszesz w kolumnie 2. Liczy się > przede wszystkim czy wpiszesz we właściwym okresie. Dzięki za uspokojenie. -- pozdrawiam skomentuj

nowsze

1 2

starsze

Tytuł	Autor	Data
KPiR	marcin	2006-01-22 08:57
korekta faktury VAT dotycząca błędu w numerze faktury	Sławek	2006-02-01 18:32
VZM-1/A - Faktury korygujące i zaliczkowe ???	Marcin	2006-02-19 18:44
VZM-1/A - Faktury korygujące i zaliczkowe ???	Marcin	2006-02-19 18:44
Pytania do KPiR	Martinez	2006-05-07 14:40
faktury barterowe a kpir?	groomer	2006-10-03 17:41
Noty korygujące	t	2006-11-27 13:03
vat i pit kwartalnie - podsumowanie	defalk	2007-01-19 15:29
wpis do KPIR przed otrzymaniem faktury	Ryszard G	2007-03-18 11:35
wprowadzenie faktury do KPiR po kilku miesiacach	dfsfs	2007-03-21 07:49