poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2005-12-20 09:45	kwalifikacja zaliczki	pisarczyk
Witam serdecznie ! O ile dobrze orientuję się wystawienie faktury zaliczkowej, dla potrzeb pdof, nie skutkuje powiększeniem przychodu. A czy wielkim przestępstwem byłoby wprowadzenie do PKPiR przychodu netto z tej faktury i odprowadzenie zaliczki (raczej podatku bo rzecz ma dziać się w XII)? Chciałbym postąpić tak by uniknąć "kominów" dochodowych i ewentualnych związanych z tym większych zaliczek pdof. Biorąc pod uwagę okoliczności sprawy, to na 100% dostawa zakończy się w 2006 i wtedy wystawię fakturę konćową. Z góry dzięki za odpwowiedź. Pozdrawiam Darek skomentuj

2005-12-20 22:25	Re: kwalifikacja zaliczki	Gotfryd Smolik news
On Tue, 20 Dec 2005, pisarczyk wrote: > Witam serdecznie ! > O ile dobrze orientuję się wystawienie faktury zaliczkowej, dla potrzeb > pdof, nie skutkuje powiększeniem przychodu. A czy wielkim przestępstwem > byłoby wprowadzenie do PKPiR przychodu netto z tej faktury i odprowadzenie > zaliczki (raczej podatku bo rzecz ma dziać się w XII)? Chciałbym postąpić IMHO nie jest dopuszczalne "przepychanie z roku na rok". > tak by uniknąć "kominów" dochodowych i ewentualnych związanych z tym > większych zaliczek pdof. Biorąc pod uwagę okoliczności sprawy, to na 100% > dostawa zakończy się w 2006 i wtedy wystawię fakturę konćową. Dostawa... czyli mowa o towarze handlowym, tak ? No to jedno mi powiedz - skąd "komin" ? Jak rozumiem kombinujesz tak (kwoty przykładowe, można sobie dopisać stosowną ilość zer :)): - w grudniu kupimy towaru np. za 40 000 zł Mamy 40 000 zł kosztu - w styczniu sprzedajemy za 50 000 zł, mamy 50 000 przychodu. A uwzględniłeś w rozważaniu *remanent* ? -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2005-12-21 07:34	Re: kwalifikacja zaliczki	pisarczyk
Witam serdecznie ! Dzięki za zainteresowanie. > > O ile dobrze orientuję się wystawienie faktury zaliczkowej, dla potrzeb > > pdof, nie skutkuje powiększeniem przychodu. A czy wielkim przestępstwem > > byłoby wprowadzenie do PKPiR przychodu netto z tej faktury i odprowadzenie > > zaliczki (raczej podatku bo rzecz ma dziać się w XII)? Chciałbym postąpić > > IMHO nie jest dopuszczalne "przepychanie z roku na rok". > > tak by uniknąć "kominów" dochodowych i ewentualnych związanych z tym > > większych zaliczek pdof. Biorąc pod uwagę okoliczności sprawy, to na 100% > > dostawa zakończy się w 2006 i wtedy wystawię fakturę konćową. > Dostawa... czyli mowa o towarze handlowym, tak ? > No to jedno mi powiedz - skąd "komin" ? Rozważając Twój przykład: dostawa usługi (więc nie ma mowy o remanencie, poza tym operowałem pojęciem dochodu a nie przychodu) za 40kzł. W XII zaliczka na 15kzł -> wrzucam do dochodu 2005, w 2006/I następna zaliczka 15kzł (zaliczka pdof 3kzł) , w 2006/II faktura końcowa na 10kzł (zaliczka 2kzł). Gdyby ewidencjonować zgodnie ze sztuką: zaliczka 15kzł - 2005/XII -> dochód 0, zaliczka 15kzł - 2006/I - dochód 0, faktura końcowa 10kzł - 2006/II - dochód 40kzł -> zaliczka 8kzł (a nawet więcej bo w lutym przekraczam pierwszy próg). Dalej nie widzisz komina? A gdyby nie fakturować "zaliczka na poczet wykonania usługi" tylko "wykonanie usługi cz. I" lub "częściowe wykonanie usługi" ? Wtedy chyba nie będzie to zaliczka ... > Jak rozumiem kombinujesz tak (kwoty przykładowe, można sobie dopisać > stosowną ilość zer :)): > - w grudniu kupimy towaru np. za 40 000 zł > Mamy 40 000 zł kosztu > - w styczniu sprzedajemy za 50 000 zł, mamy 50 000 przychodu. Wtedy jest ewidentny komin: 2006/I -> 50kzł dochodu. > A uwzględniłeś w rozważaniu *remanent* ? wtedy komina nie będzie jeśli na koniec 2006/I ponownie uczynię remanent Pozdrawiam Darek skomentuj
2005-12-21 10:04	Re: kwalifikacja zaliczki	Gotfryd Smolik news
On Wed, 21 Dec 2005, pisarczyk wrote: >> Dostawa... czyli mowa o towarze handlowym, tak ? >> No to jedno mi powiedz - skąd "komin" ? > Rozważając Twój przykład: dostawa usługi (więc nie ma mowy o remanencie, > poza tym operowałem pojęciem dochodu a nie przychodu) ...celowo pominąłem dochód ;) > za 40kzł. W XII > zaliczka na 15kzł -> wrzucam do dochodu 2005, w 2006/I następna zaliczka > 15kzł (zaliczka pdof 3kzł) , w 2006/II faktura końcowa na 10kzł (zaliczka > 2kzł). > Gdyby ewidencjonować zgodnie ze sztuką: zaliczka 15kzł - 2005/XII -> dochód > 0, zaliczka 15kzł - 2006/I - dochód 0, faktura końcowa 10kzł - 2006/II - > dochód 40kzł -> zaliczka 8kzł (a nawet więcej bo w lutym przekraczam > pierwszy próg). Dalej nie widzisz komina? To jest IMHO "normalny komin". Sądziłem że chodzi ci o komin pozorny :) powstały w wyniku zarachowania w koszt (nieprawidłowo) wydatków związanych z przychodem roku następnego. > A gdyby nie fakturować "zaliczka na poczet wykonania usługi" tylko > "wykonanie usługi cz. I" lub "częściowe wykonanie usługi" ? Wtedy chyba nie > będzie to zaliczka ... Prawdę mówiąc tak powinno być. Bo zaliczka jest na coś czego NIE zrobiono - więc zapłata jeśli usługę częsciowo wykonano nie jest zaliczką !! -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj

nowsze

1

starsze

Tytuł	Autor	Data
kwalifikacja czynu, wlamania do sieci komputerowej	Vik	2006-02-27 21:39
Podatek dochodowy - zaliczki	tarcamion	2006-03-19 13:38
Podatek dochodowy - zaliczki	tarcamion	2006-03-19 13:38
kwalifikacja rodzajowa niektórych kosztów	Maddy	2006-05-15 18:22
zwrot zaliczki	dropzone	2006-10-12 21:32
Kwartalne zaliczki na PD	t	2007-01-04 22:35
Zawiadomienie - zaliczki kwartalne	Asen	2007-02-19 12:50
zaliczki a przelewy	tommyboy83	2007-03-20 20:11
umowa o dzielo a zaliczki	Rafal T.	2007-03-27 10:31
Przypis zaliczki na podatek dochodowy	Mateusz Dabrowski	2007-06-25 14:33