poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2006-05-18 13:07	Samochod do EST	Gosc A
Zaczelam dzialalnosc gospodarcza, czy moglby ktos skorygowac moje myslenie w temacie samochodu: - nowe auto kupione 1,5 roku temu, szacuje koszt na teraz 39 tys. zl (z 50tys.) wpisuje do EST (tworze faktura wew.) PYTANIE - amortyzuje przez 60 miesiecy czy 30 miesiecy? (bo auto uzywane ponad pol roku) - do KPiR wspisuje kwote amortyzacyjna co miesiac + paliwo z VAT + inne wydatki ale pomniejszone o VAT (wczesniej wpisuje je do Rejestru zakupów VAT) +1/12 ubezpieczenia auta - kazde jako nowa pozycja; fakture wew. pomijam - w deklaracji VAT 7 do pozycji 44 dodaje kwote amortyzacyjna a do poz. 46 paliwo i inne koszty. na marginesie 1: odliczylam vat z hotelu (4zl) - teraz wiem ze sie nie odlicza, musze wysylac korekty czy pomniejszyc kwote z tego miesiaca lub zignorowac? na marginesie 2: deklaracje wysylam do 20 kolejnego miesiaca - juz wiem ze faktury maja byc tylko za dany miesiac ja niesty za poprzedni miesiac liczylam faktury do 20 kwietnia - w sumie to i tak sie zbilansuje chyba nie musze wysylac korekt? -- skomentuj

2006-05-18 22:09	Re: Samochod do EST	Gotfryd Smolik news
On Thu, 18 May 2006, Gosc A wrote: > Zaczelam dzialalnosc gospodarcza, czy moglby ktos skorygowac moje myslenie w > temacie samochodu: > - nowe auto kupione 1,5 roku temu, szacuje koszt na teraz 39 tys. zl (z > 50tys.) wpisuje do EST Dotąd rozumiem. > (tworze faktura wew.) ...a tego już nie. F-rę wewnętrzną?? A z jakiego powodu? > - w deklaracji VAT 7 do pozycji 44 dodaje kwote amortyzacyjna 1. Przekazanie "osobistego" samochodu na cele DG nie podlega pod VAT, a przynajmniej nic mi o tym nie wiadomo. Nie wiem dlaczego chcesz coś z VATem robić... 2. A jak już VAT się rozlicza - to *cały* w momencie zakupu. Zaliczanie w koszty amortyzacji ("rozciągłe w czasie") oraz rozliczanie VATu ("punktowe" i dla odmiany korygowane okresowo) mają się *nijak* do siebie! > na marginesie 1: odliczylam vat z hotelu (4zl) - teraz wiem ze sie nie > odlicza, musze wysylac korekty czy pomniejszyc kwote z tego miesiaca lub > zignorowac? Mi się zdaje że *formalnie* potrzebna jest korekta. Sądzę że za 4 zł w razie kontroli głowy nie urwą, ale kiedyś z powodu zaniżenia o 6 zł korygowałem kilka deklaracji PIT - bo na pytanie czy chcą korekty "mój" US powiedział że chcą. Przeoczony wydatek można sobie wpisać później - przepis pozwala na zaliczenie "w miesiącu lub miesiącu następnym", ale odliczonego niesłusznie IMO się nie da :( > na marginesie 2: ...to sobie sam komentarzy poczytam :) -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2006-05-18 22:55	Re: Samochod do EST	Gosc A
Gotfryd Smolik news napisał(a): Dzieki wielkie za odpowiedz > > (tworze faktura wew.) > > ....a tego już nie. > F-rę wewnętrzną?? > A z jakiego powodu? potrzebuje dokumentu stwierdzajacego nabycie... a ze zamierzam amortyzowac go w ciagu 30 miesiecy jako auto uzywane wiec musze go 'nabyc' teraz (przekazac, darowac firmie) ... zapewne dalej cos mieszam... > 1. > Przekazanie "osobistego" samochodu na cele DG nie podlega pod VAT, > a przynajmniej nic mi o tym nie wiadomo. Nie wiem dlaczego chcesz > coś z VATem robić... dzieki, juz wyczytalam ze obrot bezwatowy jest pomijany w deklaracji VAT > 2. > A jak już VAT się rozlicza - to *cały* w momencie zakupu. tego nie moge obliczyc bo zakup nastapil 1,5 roku temu > Mi się zdaje że *formalnie* potrzebna jest korekta. > Sądzę że za 4 zł w razie kontroli głowy nie urwą, ale kiedyś z powodu heh, deklaracja VAT i tak ma inne bledy wiec i tak musze wyslac korekte... > > na marginesie 2: > > ....to sobie sam komentarzy poczytam :) dzwonilam i znajoma ksiegowa powiedziala ze trzeba koniecznie wysylac korekte.. suma niewielka wiec chyba 'wrzuce' na firme jakas ksiazke naukowa (no i wlasnie, jako srodek trwały czy wystarczy faktura wewnatrzna?) dziekuje jeszcze raz -- skomentuj
2006-05-19 00:30	Re: Samochod do EST	Gotfryd Smolik news
On Thu, 18 May 2006, Gosc A wrote: >>> (tworze faktura wew.) >> >> ....a tego już nie. >> F-rę wewnętrzną?? >> A z jakiego powodu? > potrzebuje dokumentu stwierdzajacego nabycie... a ze zamierzam amortyzowac > go w ciagu 30 miesiecy jako auto uzywane wiec musze go 'nabyc' teraz > (przekazac, darowac firmie) ... zapewne dalej cos mieszam... Mieszasz :) Zajrzyj do ustawy - dopiero później zabierz się za dywagacje. Naprawdę, przepisy są miejscami napisane hm... trochę ;> mniej zjadliwie niż literatura piękna, ale one są tym co obowiązuje! Po kolei: 1. Nie, nie jest AFAIK & AFAIR potrzebny dokument stwierdzenia nabycia. Potrzebne jest stwierdzenie *własności*, tego wymaga ustawa. Jak uważasz że nie masz innego dowodu własności (przy samochodzie?? nie wierzę i już!) to ostatecznie IMHO wystarcza *oświadczenie*. 2. Nie nadaje się f-ra wewnętrzna, bo ta dotyczy tylko niektórych czynności *podlegających VAT*. Przekazanie na cele DG czegoś co się posiada NIE podlega. AFAIK oczywiście. 3. Widzę że zmierzasz w stronę oddzielenie "majątku firmy", usiłujesz "coś sprzedać firmie" - coś swojego. Pocieszę cię że na samym początku tymi słowami opisałem próbę zrobienia czegoś u doradczyni (tak, baaaardzo polecam po poprowadzeniu "osobiście" KPiR tak po kwartale iść z papierami do doradcy... i wziąć ze sobą coś na uspokojenie ;)) i oczy jej rosły w oczach ;) Sprawdź w Kodeksie Cywilnym (to nie są puste słowa: WEŹ I SPRAWDŹ!!! OSOBIŚCIE!) co to jest "firma". W szczegolności przy DG OF. Streszczam: "nieporozumienie" :] 4. Potrzebne jest coś do określenia wartości początkowej. Goto ustawa, przeczytać listę pozycji. Pierwsza brzmi mniej więcej: "jeśli jest znana wartość nabycia". Mam tłumaczyć co znaczy "jeśli" ? ;) Tak, jednym ze środków "jak się nie da inaczej" jest WYCENA. Ma być "wartość rynkowa z grudnia roku poprzedniego" czy jakoś tak (weź i SPRAWDŹ!). >> a przynajmniej nic mi o tym nie wiadomo. Nie wiem dlaczego chcesz >> coś z VATem robić... > > dzieki, juz wyczytalam ze obrot bezwatowy jest pomijany w deklaracji VAT :) Tyle, że strzeliłeś z armatki używając niewłaściwych słów. "obrót bezVATowy" oznacza SPRZEDAŻ nie podlegającą VAT. I tak się składa, że z pewnymi wyjątkami (np. sprzedaży ST!) on NIE jest pomijany tak do końca, bo... wpływa na proporcję! Ba, zakup może *niekiedy* również wpływać - na inną proporcję... > heh, deklaracja VAT i tak ma inne bledy wiec i tak musze wyslac korekte... To jeden problem z głowy ;) > dzwonilam i znajoma ksiegowa powiedziala ze trzeba koniecznie wysylac > korekte.. suma niewielka wiec chyba 'wrzuce' na firme jakas ksiazke naukowa > (no i wlasnie, jako srodek trwały czy wystarczy faktura wewnatrzna?) ...co ty z tą "fakturą wewnętrzną"? Ja chyba wiem co chciałeś powiedzieć, ale wtedy się grubo mylisz: tak, na niektóre *wydatki* można wystawiać *dowody wewnętrzne*. Na jakie - napisano w rozporządzeniu o prowadzeniu KPiR (zakładam że przeczytałeś, tylko niedokładnie ;)) I podstawą zaliczenia w koszty NIE JEST przeznaczenie czegokolwiek "na cele DG"! Sprawdź (w ustawie) i daj znać co wyczytałeś: "co jest podstawą zaliczenia kosztów uzyskania przychodów". Unikaj w miarę możności własnych słów - zacytuj! Hint: ST są wyjątkiem, racja, przy ST wystarcza "używanie na cele DG" (jednocześnie trzeba byc właścicielem, trochę upraszczając). Przyznam że wpisywanie książki do ESToWNiP mnie lekko zaskoczyło (choć niby... no "dlaczego by nie" :)) i pewnie u ew. kontrolera też opad szczęki spowoduje, ale w końcu... :) -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2006-05-19 09:06	Re: Samochod do EST	Muriel
Gotfryd Smolik news wrote: > On Thu, 18 May 2006, Gosc A wrote: > Przeoczony wydatek można sobie wpisać później - przepis pozwala na > zaliczenie "w miesiącu lub miesiącu następnym", Czy to dotyczy tez pary grudzien/styczen ? M. skomentuj
2006-05-19 09:37	Re: Samochod do EST	Maddy
Muriel napisał(a): > Gotfryd Smolik news wrote: > >> On Thu, 18 May 2006, Gosc A wrote: > >> Przeoczony wydatek można sobie wpisać później - przepis pozwala na >> zaliczenie "w miesiącu lub miesiącu następnym", > > Czy to dotyczy tez pary grudzien/styczen ? > Gotfryd się niejasno wyraził. Chodzi tu o moment odliczenia VAT z faktury zakupu. Możemy to zrobić w miesiącu otrzymania faktury lub w miesiącu następnym. Okresem rozliczeniowym dla VAT jest miesiąc, nie rok więc koniec roku nie ma żadnego znaczenia dla odliczeń. Natomiast koszt możemy wpisać w danym roku podatkowym. Jeżeli go we właściwym roku nie ujmiemy to pozostaje korekta zeznania rocznego albo koszt przepada. Natomiast w ciągu roku nie ma ograniczenia - jak zapomnieliśmy w maju możemy wpisać w grudniu. Maddy -- *** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność *** Magdalena "Maddy" Wołoszyk JID maddy@esi.com.pl GG: 5303813 skomentuj
2006-05-19 09:58	Re: Samochod do EST	Gotfryd Smolik news
On Fri, 19 May 2006, Muriel wrote: > Gotfryd Smolik news wrote: > >> On Thu, 18 May 2006, Gosc A wrote: > >> Przeoczony wydatek można sobie wpisać później - przepis pozwala na >> zaliczenie "w miesiącu lub miesiącu następnym", > > Czy to dotyczy tez pary grudzien/styczen ? Dla VATu tak (w cytacie nie ma wzmianki, ale AFAIR chodziło o VAT). VAT jest zasadniczo rozliczany miesięcznie lub kwartalnie i poza pewnymi elementami określonymi szczegółowo jako "roczne" (limit zwolnienia, okres korekty proporcji przy ST) koniec roku nie jest jakimś szczególnym końcem miesiąca :) -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2006-05-19 10:10	Re: Samochod do EST	Gosc A
Dzieki wielkie! za uzmyslowienie pewnych rzeczi i za jeszcze wiekszy metlik grr... to moze tak 1) mam EST i rubryke "data nabycia" czy a)data wpisania jako srodek trwały b) data zakupu z salonu - wtedy firma nieistaniala! wg pociaga to za soba mozliwosc 30 miesiecznej amortyzacji (a nie 60) musze to wiedziec zaraz bo trzeba pita zlozyc... cos takiego znalazlam http://groups.google.com/group/pl.soc.prawo.podatki/browse_thread/thread/b 428 a82a9a54e895/dd55a5a25474cefe? lnk=st&q=Przyspieszona+amortyzacja+samochodu+raz +jeszcze&rnum=1#dd55a5a25474c efe -- skomentuj
2006-05-19 12:00	Re: Samochod do EST	Maddy
Gosc A napisał(a): > Dzieki wielkie! za uzmyslowienie pewnych rzeczi i za jeszcze wiekszy metlik > grr... > > to moze tak > > 1) mam EST i rubryke "data nabycia" czy > a)data wpisania jako srodek trwały > b) data zakupu z salonu - wtedy firma nieistaniala! > "Firma" to Ty, a raczej twój pseudonim. Nic ponad to. Kodeks cywilny mówi że firmą osoby fizycznej jest imie i nazwisko. > wg pociaga to za soba mozliwosc 30 miesiecznej amortyzacji (a nie 60) > Samochód ma być używany w momencie nabycia a więc używany przez poprzedniego właściciela. Czy w związku z rozpoczęciem działalności zmienił się posiadacz samochodu? Wpisanie do ewidencji to nie jest nabycie. Nabycie wiąże sie ze zmianą właściciela. Kto jest teraz właścicielem samochodu a kto był zanim założyłeś firmę? Przerejestrowałeś samochód z siebie na siebie czy jak? > musze to wiedziec zaraz bo trzeba pita zlozyc... > Zaraz, powiadasz? Znaczy, co najmniej półtora miesiąca siedziałeś i nic nie robiłeś a teraz nagle problem Ci wyskoczył? Nie miałeś żadnych wątpliwości jak wpisywałeś go do ewidencji - a było to wszak nie później niż 31 marca. I teraz musisz szybko, zaraz bo sie pali? Boskie. Maddy -- *** Stosujesz sie do powyższych teorii na własną odpowiedzialność *** Magdalena "Maddy" Wołoszyk JID maddy@esi.com.pl GG: 5303813 skomentuj
2006-05-19 14:19	Re: Samochod do EST	Gotfryd Smolik news
On Fri, 19 May 2006, Gosc A wrote: > 1) mam EST i rubryke "data nabycia" czy > a)data wpisania jako srodek trwały > b) data zakupu z salonu - wtedy firma nieistaniala! Data nabycia kojarzy mi się jednoznacznie :) Istnienie podmiotu gospodarczego (tak BTW: "firma" to jest *nazwa* podmiotu ściśle i prawniczo rzecz biorąc, przez co językolodzy mnie ścigają czasami ;)) wyjątkowo dla amortyzacji nie jest nigdzie ujęte jako hm... "czynnik". Podmiotem podatku dochodowego przy DG OF jest człowiek, właściciel DG, to *on* dokonuje nabycia (osoba) a nie jego imię i nazwisko tudzież reszta firmy (czyli nazwa) :) Nazwa tylko określa osobę - ale nabycia dokonuje osoba. Fakt że ktoś zmieni nazwisko nie spowoduje że samochód który kupił przestanie być "nieużywany w momencie nabycia". > wg pociaga to za soba mozliwosc 30 miesiecznej amortyzacji (a nie 60) ...bo? Przepis możesz podać? Tak, w przepisie jest definicja "używanych"! :) > musze to wiedziec zaraz bo trzeba pita zlozyc... Amortyzację można rozliczać również kwartalnie, półrocznie i rocznie. IMO przypomniany dziś czy wczoraj argument Maddy (o tym że koszt można sobie później wpisać) dotyczy także "zwyczajnej" raty amortyzacji: "zapomniałem i wpisałem w następnym miesiącu". Ujdzie czy nie? ;) > cos takiego znalazlam > http://groups.google.com/group/pl.soc.prawo.podatki/browse_thread/thread/b428 > a82a9a54e895/dd55a5a25474cefe? > lnk=st&q=Przyspieszona+amortyzacja+samochodu+raz+jeszcze&rnum=1#dd55a5a25474c > efe Acha. Na przyszłość możesz podawać bez częsci za "?lnk" (bo to służy tylko do wskazania pytania, a nie odpowiedzi) ew. jakbyś chciał czytelnikom życie ułatwić to tiny.pl albo jakiś inny tinyurl zapodać, oczywiście oprócz oryginałów :) (przeciwnicy tiny też są - bo można zapodać link np do strony z trojanami). A Odpowiedź Wiesława IMO jest błędna, skoro już mam przed nosem to przekleję z ustawy (zupełnie niesłusznie popierając lenistwo :>): +++ 2. Środki trwałe, o których mowa w ust. 1 pkt 1 i 2, uznaje się za: 1) używane - jeżeli podatnik udowodni, że przed ich nabyciem były wykorzystywane co najmniej przez okres 6 miesięcy, [...] --- "przed nabyciem". Masz wątpliwości? ;) Być może dawniej tak było jak pisze (sam post jest z 1999), ale mi wyglada jakby interpretacje na które powołują się inni JUŻ były oparte o zapis jak wyżej. -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj

nowsze

1

starsze

Tytuł	Autor	Data
Samochod w DG.	Czynnik	2006-02-06 23:55
Sp. z o.o. i samochod leasing	Umiar	2006-02-09 10:41
Akcyza na samochod	losiek	2006-03-14 20:22
samochod z ue a działalność	A_	2006-03-30 12:16
[EST] Dzialalnosc i komputer	ksdrs	2006-04-22 19:18
DG - zestawy komputerowe - EST/EW	Bartek	2006-04-28 19:38
Samochod na firme	retryko	2006-07-07 17:46
koszty a potem EST	icek	2006-08-08 07:36
Samochod w DG (leasing)	mat	2006-11-07 22:12
samochod w jednoosobowej DG	Anax WRC	2007-06-03 22:43