poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2006-07-15 17:30	UoD-rachunek, PIT-4	t
Witam Mam proste pytanka - bo zgłupiałem :) 1. Jest sobie umowa o dzieło pomiędzy osobą fizyczną a mną, czyli "działalnikiem gospodarczym". Kwota brutto przykładowo 2345,67zł. Osoba ta wystawia mi rachunek z 50% KUP. Jak to powinno wyglądać, czy poniższe jest poprawne? brutto: 2345,67zł KUP 50%: 1172,84zł podstawa: 1172,83zł podatek 19%: 222,84zł do wypłaty: 2122,83zł Pytanie wzięło się stąd że ktoś mi namieszał w głowie że podstawę i/lub zaliczke na podatek należy zaokrąglać, do 10gr/1zł (jeśli już to chyba do 1zł jak deklaracje?). Tyle że nie mogę nigdzie znaleźć podstawy, bo zaokrąglanie do 1zł to się przy deklaracjach stosuje chyba tylko? Inaczej faktury też by się zaokrąglało co jest bzdurą. A może do takich rachunków są jakieś przpeisy o zaokrąglaniu? 2. Załóżmy że mam tylko tą jedną umowę w danym miesiącu. Na PIT-4 mam tą zaliczkę zaokrąglić czy nie? Pytam gdyż w programie którego używam do drukowania deklaracji akurat pola od zaliczek od umów o dzieło nie są zaokrąglane, występują tam miejsca po przecinku - a formularze z tego roku i niby zgodne z przepisami. pozdrawiam T skomentuj

2006-07-15 18:54	Re: UoD-rachunek, PIT-4	Nikiel ;)
t napaskudził na ekranie: > Witam > > Mam proste pytanka - bo zgłupiałem :) > > 1. Jest sobie umowa o dzieło pomiędzy osobą fizyczną a mną, > czyli "działalnikiem gospodarczym". Kwota brutto przykładowo > 2345,67zł. > > Osoba ta wystawia mi rachunek z 50% KUP. Jak to powinno wyglądać, > czy poniższe jest poprawne? > > brutto: 2345,67zł > KUP 50%: 1172,84zł > podstawa: 1172,83zł Poprawnie podstawa 1173,00 zł. Zaokrągla się do 1 zł. > podatek 19%: 222,84zł Poprawnie podatek 223,00 zł. Zaokrągla się do 1 zł. Podobnie jak przy umowach o pracę, gdzie podatek wyliczony do przekazania do us zaokrągla się do 1 zł _oddzielnie_ dla każdej osoby (a nie już zbiorczo). > do wypłaty: 2122,83zł Poprawnie do wypłaty 2122,67 zł. Aha, tylko nie wiem czy podatek jest 19% czy 20%. Zakładam, że jak koszty 50% to może być to umowa przeniesieniem praw autorskich. Kiedyś była o tym dyskusja na tej grupie i ztcp to przy niektórych umowach z prawami takimi stosuje się podatek zryczałtowany 20% bo coś tam... Lepiej sprawdź. Pozdrawiam {wysfvhobtdanquaojuedy}[kROT11k] Nikiel ;-) -- # od niklu # # gg - 4939629 # # Wyobraźnia jest ważniejsza od wiedzy # # (A. Einstein) # skomentuj
2006-07-15 23:36	Re: UoD-rachunek, PIT-4	t
Dnia 15-07-2006 o 18:54:38 Nikiel ;) napisał: > t napaskudził na ekranie: > >> Witam >> >> Mam proste pytanka - bo zgłupiałem :) >> >> 1. Jest sobie umowa o dzieło pomiędzy osobą fizyczną a mną, >> czyli "działalnikiem gospodarczym". Kwota brutto przykładowo >> 2345,67zł. >> >> Osoba ta wystawia mi rachunek z 50% KUP. Jak to powinno wyglądać, >> czy poniższe jest poprawne? >> >> brutto: 2345,67zł >> KUP 50%: 1172,84zł >> podstawa: 1172,83zł > > Poprawnie podstawa 1173,00 zł. Zaokrągla się do 1 zł. > >> podatek 19%: 222,84zł > > Poprawnie podatek 223,00 zł. Zaokrągla się do 1 zł. Podobnie jak przy > umowach o pracę, gdzie podatek wyliczony do przekazania do us zaokrągla > się > do 1 zł _oddzielnie_ dla każdej osoby (a nie już zbiorczo). > >> do wypłaty: 2122,83zł > > Poprawnie do wypłaty 2122,67 zł. > > > Aha, tylko nie wiem czy podatek jest 19% czy 20%. Zakładam, że jak koszty > 50% to może być to umowa przeniesieniem praw autorskich. Kiedyś była o > tym > dyskusja na tej grupie i ztcp to przy niektórych umowach z prawami takimi > stosuje się podatek zryczałtowany 20% bo coś tam... Lepiej sprawdź. > Dzięks, tylko jaka jest tego podstawa prawna, nie mam pojęcia szczerze mówiąc. pozdrawiam T skomentuj
2006-07-16 00:06	Re: UoD-rachunek, PIT-4	Nikiel ;)
t napaskudził na ekranie: >> Aha, tylko nie wiem czy podatek jest 19% czy 20%. Zakładam, że jak koszty >> 50% to może być to umowa przeniesieniem praw autorskich. Kiedyś była o >> tym >> dyskusja na tej grupie i ztcp to przy niektórych umowach z prawami takimi >> stosuje się podatek zryczałtowany 20% bo coś tam... Lepiej sprawdź. >> > Dzięks, tylko jaka jest tego podstawa prawna, nie mam pojęcia szczerze > mówiąc. http://groups.google.pl/group/pl.soc.prawo.podatki/browse_frm/thread/bff60 6dd35990611/7d2d53c939d61bc4?lnk=st&q=podatek+19+czy+20+kalkulator&rnum=2&hl=pl#7d2d5 3c939d61bc4 Pozdrawiam {wysfvhobtdanquaojuedy}[kROT11k] Nikiel ;-) -- # od niklu # # gg - 4939629 # # Wyobraźnia jest ważniejsza od wiedzy # # (A. Einstein) # skomentuj
2006-07-16 10:48	Re: UoD-rachunek, PIT-4	t
Dnia 16-07-2006 o 00:06:36 Nikiel ;) napisał: > t napaskudził na ekranie: >>> Aha, tylko nie wiem czy podatek jest 19% czy 20%. Zakładam, że jak >>> koszty >>> 50% to może być to umowa przeniesieniem praw autorskich. Kiedyś była o >>> tym >>> dyskusja na tej grupie i ztcp to przy niektórych umowach z prawami >>> takimi >>> stosuje się podatek zryczałtowany 20% bo coś tam... Lepiej sprawdź. >>> >> Dzięks, tylko jaka jest tego podstawa prawna, nie mam pojęcia szczerze >> mówiąc. > > http://groups.google.pl/group/pl.soc.prawo.podatki/browse_frm/thread/bff606dd35990611 /7d2d53c939d61bc4?lnk=st&q=podatek+19+czy+20+kalkulator&rnum=2&hl=pl#7d2d53c939d61bc4 > :) Nie pomyślałem żeby zajrzeć do jakiegoś kalkulatora ale dalej podstawy prawnej nie znam.. Ale i tak dzięki za pomoc. pozdrawiam T skomentuj
2006-07-17 16:07	Re: UoD-rachunek, PIT-4	jureq
t wrote: > Dzięks, tylko jaka jest tego podstawa prawna, nie mam pojęcia szczerze > mówiąc. Sposób zaokrąglenia podstawy i zaliczki jest podany w ordynacji podatkowej. Dokładny artykuł znajdź sam. skomentuj
2006-07-17 17:18	Re: UoD-rachunek, PIT-4	t
Dnia 17-07-2006 o 16:07:07 jureq napisał: > t wrote: > >> Dzięks, tylko jaka jest tego podstawa prawna, nie mam pojęcia szczerze >> mówiąc. > > Sposób zaokrąglenia podstawy i zaliczki jest podany w ordynacji > podatkowej. Dokładny artykuł znajdź sam. > To wiem: Art. 63. § 1. Podstawy opodatkowania, kwoty podatków, z zastrzeżeniem § 2, odsetki za zwłokę, opłaty prolongacyjne, oprocentowanie nadpłat oraz wynagrodzenia przysługujące płatnikom i inkasentom zaokrągla się do pełnych złotych w ten sposób, że końcówki kwot wynoszące mniej niż 50 groszy pomija się, a końcówki kwot wynoszące 50 i więcej groszy podwyższa się do pełnych złotych. § 2. Zaokrąglania podstaw opodatkowania i kwot podatków nie stosuje się do opłaty skarbowej oraz opłat, o których mowa w przepisach o podatkach i opłatach lokalnych. Tylko czemu nie stosuje się tego np do faktur, skoro to też rachunki. (a w ustawie o VAT nic nie ma o zaokrągleniach). Gdzieś przeczytałem że zasad zaokrąglania z Ordynacji nie stosuje się do rachunków gdyż ordynacja reguluje relacje podatnika i fiskusa a nie relacje między podatnikami (czy jakoś tak). pozdrawiam T skomentuj
2006-07-17 23:02	Re: UoD-rachunek, PIT-4	Gotfryd Smolik news
On Mon, 17 Jul 2006, t wrote: > Dnia 17-07-2006 o 16:07:07 jureq napisał: >> >> Sposób zaokrąglenia podstawy i zaliczki jest podany w ordynacji >> podatkowej. Dokładny artykuł znajdź sam. > > To wiem: > > Art. 63. > § 1. Podstawy opodatkowania, kwoty podatków, z zastrzeżeniem § 2, odsetki za > zwłokę, opłaty prolongacyjne, oprocentowanie nadpłat oraz wynagrodzenia > przysługujące płatnikom i inkasentom zaokrągla się do pełnych złotych [...] > > Tylko czemu nie stosuje się tego np do faktur, skoro to też rachunki. Y... poproszę raz jeszcze i powoli. Co mają rachunki i f-ry do podstaw opodatkowania które cytujesz??? Przepis który zapodałeś NIJAK nie odnosi się do rachunków czy faktur, gdzie coś takiego widzisz? -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj
2006-07-18 01:14	Re: UoD-rachunek, PIT-4	t
Dnia 17-07-2006 o 23:02:54 Gotfryd Smolik news napisał: > On Mon, 17 Jul 2006, t wrote: > >> Dnia 17-07-2006 o 16:07:07 jureq >> napisał: >>> Sposób zaokrąglenia podstawy i zaliczki jest podany w ordynacji >>> podatkowej. Dokładny artykuł znajdź sam. >> >> To wiem: >> >> Art. 63. >> § 1. Podstawy opodatkowania, kwoty podatków, z zastrzeżeniem § 2, >> odsetki za >> zwłokę, opłaty prolongacyjne, oprocentowanie nadpłat oraz wynagrodzenia >> przysługujące płatnikom i inkasentom zaokrągla się do pełnych złotych > [...] >> >> Tylko czemu nie stosuje się tego np do faktur, skoro to też rachunki. > > > Y... poproszę raz jeszcze i powoli. > Co mają rachunki i f-ry do podstaw opodatkowania które cytujesz??? > Przepis który zapodałeś NIJAK nie odnosi się do rachunków czy faktur, > gdzie coś takiego widzisz? > No więc właśnie się zastanawiam czemu na rachunkach do umów o dzieło zaokrągla się podstawę i podatek do pełnej złotówki, na fakturach się nie zaokrągla a Ordynacja nie ma nic do rzeczy ani w jednym ani w drugim przypadku. Dodam że w zeszłym roku, gdy sam jeszcze wystawiałem rachunki do UoD, podatek zaokrąglałem do 0,1zł wg przykazania księgowych firm które zamawiały u mnie 'dzieła'. W tym rokum mam jeden rachunek do UoD wystawiony i te same księgowe chciały podatek do 1zł zaokrąglony mieć powołując się na zmianę przepisów o zaokrąglaniu. Kalkulator dla umów zleceń/o dzieło też zaokrąglają, na umowach-zleceniach moich znajomych - zakrąglanie. Więc skoro nie ordynacja to co ma tutaj zastosowanie? pozdrawiam T skomentuj
2006-07-18 08:30	Re: UoD-rachunek, PIT-4	Gotfryd Smolik news
On Tue, 18 Jul 2006, t wrote: > No więc właśnie się zastanawiam czemu na rachunkach do umów o dzieło > zaokrągla się podstawę i podatek do pełnej złotówki, na fakturach > się nie zaokrągla a Ordynacja nie ma nic do rzeczy ani w jednym ani w drugim > przypadku. A! No to jedziemy :) Na fakturze są WYŁĄCZNIE rozliczenia między nabywcą i dostawcą (towaru bądź usługi), trochę upraszczając (możliwość komisu czyli trzech stron na przykład). Do tych rozliczeń zapis Ordynacji nic nie ma. Na rachunku wystawianym przez osobę "świadczącą osobiście" płatnikowi podatku (i tylko wtedy, jak firma firmie to też nic nie ma) są dwa odrębne rodzaje rozliczeń: 1. nabywcy z dostawcą Do tych rozliczeń zapis Ordynacji nie ma nic, na tej samej zasadzie co przy fakturze. Jest usługodawca, usługobiorca, ewentualny VAT... kropka. 2. podatnika z płatnikiem. To rozliczenie nie ma NIC wspólnego ze stosunkiem cywilnoprawnym! Podatnik - zleceniobiorca na przykład - rozlicza WŁASNY PODATEK i rozlicza go przed URZĘDEM SKARBOWYM. Zawsze akcentuję że to wykonawca/zleceniobioprca wystawia rachunek! I to *on* ponosi odpowiedzialność za podanie danych zgodnych z rzeczywistością - ma prawo wpisać tam np. koszty uzyskania których nazbierał na 80% kwoty brutto dochodu na przykład. Jak US go wezwie to ma przynieść "papiery" i wytłumaczyć na co wydał! Rozliczenie zaliczki na podatek to jest taki odpowiednik prowadzenia KPiR w miniaturze - zleceniobiorca podsumowuje odpowiedniki kolumny 9 i 14 KPiR czyli "przychód" i "koszty" :) I tę tabelkę dostaje w garść zleceniodawca/zamawiający. Ktoś, kogo państwo polskie ustanowiło egzekutorem podatku "w imieniu prawa". Ten ktoś jest zobowiazany (jak urzędnik US !) do *sprawdzenia* rozliczenia, czyli popatrzenia czy kwota którą zapodał podatnik jest właściwa i *ściągnięcia podatku* - ale tego podatku, który podatnik wykazał jako własne rozliczenie z US! Taka bariera, żeby podatnik się nie stresował że ma pieniądze i musi oddać do US ;) - po prostu nie dostaje ich do ręki. Ale to są JEGO pieniądze. W ramach umowy cywilnoprawnej i rozliczeń z nabywcą on te pieniądze DOSTAJE! Tylko nie do ręki. Do kasy US :> Ba, jak z różnych rozliczeń wyjdzie że do kasy US trafiło za dużo to część z tych pieniędzy odzyska... > Dodam że w zeszłym roku, gdy sam jeszcze wystawiałem rachunki do UoD, > podatek zaokrąglałem do 0,1zł wg przykazania księgowych firm Tak było. > które zamawiały u mnie 'dzieła'. W tym rokum mam jeden rachunek do UoD > wystawiony i te same księgowe chciały podatek do 1zł zaokrąglony mieć > powołując się na zmianę przepisów o zaokrąglaniu. Tak. Tylko weź pod uwagę że chodzi rozliczanie *podatnika z US*! Ty z wykonawcą/zleceniobirocą rozliczasz się *wcześniej* - wyżej na rachunku: rozliczenie najczęściej wygląda tak że "kwota brutto wg umowy" i koniec. Czasami tam jest "kwota wynagrodzenia umownego za wykonawstwo plus zwrot wydatków za.... wg umowy". I to jest rozliczenie stron. A niżej to już NIE TWOJE! Występujesz nie jako "ja, T" tylko jako "ja, egzekutor podatku który PODATNIK rozliczył że ma być wpłacony do US" :) Tylko w tej roli obchodzą cię zaokrąglenia na kwitkach... Krzyczę już tak "dla googla": Kwoty wykazane w tabelce "przychód/koszty/podstawa/podatek" dotyczą PIENIĘDZY PODATNIKA! Dlatego nieodprowadzenie podatku tam wykazanego jest traktowane nie jak niezapłacenie podatku a kradzież CZYICHŚ pieniędzy. Bo skoro płatnik zatwierdza wypłatę - to z tym dniem oznajmia że wypłacił CAŁOŚĆ. W tym podatek. Który ma wpłacić do kasy - ale czyjeś pieniądze, jemu powierzone. :) -- pozdrowienia, Gotfryd (KPiR, VAT, memoriał, ZUS) skomentuj

nowsze

1 2

starsze

Tytuł	Autor	Data
[KPiR] UoD	MarekZ	2005-10-23 17:40
Sam PIT-36 czy PIT-36 i PIT-37 razem?	Tomasz	2006-02-17 17:13
rachunek do UoD	mvoicem	2006-03-01 12:51
UoD na program + UZ	rafal.karas	2006-04-05 16:01
PIT-38 - wspolny rachunek inwestycyjny	Zbykusz	2006-04-15 19:43
UoD na program + UZ	rafal.karas	2006-04-05 16:01
PIT-38 - wspolny rachunek inwestycyjny	Zbykusz	2006-04-15 19:43
KPiR, UoD	t	2007-01-28 12:08
Co wypelnic: PIT-38 + PIT-X czy PIT-36 + PIT-ZG	Bankierek	2007-03-03 13:49
PIT 37 i PIT 11A - zasiłki pieniężne z ubezpieczenia społecznego	Piotr	2007-04-17 10:48