poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2007-05-14 21:44	kupno/sprzedaz licencji z/do UE/USA a KPiR i VAT	Jakub
witam, czyli generalnie mamy tutaj 4 rozne przypadki: - kupno licencji z UE - kupno licencji z USA - sprzedaz licencji do UE - sprzedaz licencji do USA jedyny ciekawy watek, jaki sie ukazuje na ten temat to http://groups.google.pl/group/pl.soc.prawo.podatki/browse_thread/thread/3ec7594c5c6 0f7e8/64eee29158a43116?lnk=gst&q=licencji+ue&rnum=1#64eee29158a43116 jednak nie do konca udziela on odpowiedzi na pytania, ktore mnie interesuja. prowadze DG (KPiR i VAT). wedlug ustawy o podatku od towarow i uslug rozdz.3 art. 27 ust. 3,4 usługa (a sprzedaz licencji jest usluga) ma miejsce w kraju gdzie jest siedziba odbiorcy. wedlug zalacznika numer 3 tejze ustawy, pozycja 162, stawka VAT dla mojego przypadku to 7% czyli zatem jak rozumiem: a) gdy sprzedaje licencje za 1000 netto do UE, podatek placi nabywca u siebie; mi przelewa 1000, sam placi swoj VAT u siebie w/g swojej stawki, a ja VAT od tej uslugi nie place. b) gdy kupuje licencje z UE za 1000, przelewam sprzedawcy 1000 a sam jeszcze "place" (w/g stawki z mojego kraju) 70 podatku naleznego, jednoczesnie (tu rozumiem ze faktura wewnetrzna) "oddajac" sobie 70 podatku naliczonego. o sytuacje z USA staralem sie dowiedziec w moim US, jednak panie (dwie) powiedzialy zgodnie ze nie wiedza, bo jestem pierwsza osoba jaka sie o takie cos pyta. eh, te male miasta. i teraz, czy dobrze rozumuje, ze: c) sprzedaje licencje do USA za 1000, nabywca VAT nie placi, bo jak zrozumialem z tego co mi panie powiedzialy w USA VAT nie ma. a ja z racji na ustawe (podatek odprowadza sie w miejscu wykonania uslugi, siedziby nabywcy) tez nie place VAT. d) kupuje licencje z USA za 1000, przelewam sprzedawcy 1000 i ... place 70 podatku? co z podatkiem naliczonym i faktura wewnetrzna w przypadku USA? co w przypadkach kiedy kontrahent z UE nie jest czynnym podatnikiem VAT i nie wystawia faktur? czy robi sie to wtedy analogiczne do sytuacji z USA? czy przypadek kupna domeny internetowej, z racji ze w/g pkwiu domena to usluga, stosuje sie analogiczne rozumowania? czy wydruk przelewu bankowego, w sytuacji nieotrzymania faktury/rachunku od kontrachenta bedzie wystarczajacym, honorowanym dowodem transakcji? rozumiem tez, ze kwoty 1000 ksieguje normalnie w KPiR a 70 w ewidencji VAT. Bede wdzieczny za wszelkie odpowiedzi i/lub wyszukane w archiwum linki mogace udzielic odpowiedzi na powyzsze kwestie. pozdrawiam, jakub skomentuj

2007-05-14 22:18	Re: kupno/sprzedaz licencji z/do UE/USA a KPiR i VAT	ajt
Odniosę się tylko do wybranych punktów: > prowadze DG (KPiR i VAT). wedlug ustawy o podatku od towarow i uslug > rozdz.3 art. 27 ust. 3,4 usługa (a sprzedaz licencji jest usluga) ma > miejsce w kraju gdzie jest siedziba odbiorcy. > > wedlug zalacznika numer 3 tejze ustawy, pozycja 162, stawka VAT dla > mojego przypadku to 7% > Sprawdź jeszcze załącznik 4 poz. 11, może łapiesz się na ZW, wtedy gorzej, bo proporcje trza liczyć... > czyli zatem jak rozumiem: > a) gdy sprzedaje licencje za 1000 netto do UE, podatek placi nabywca u > siebie; mi przelewa 1000, sam placi swoj VAT u siebie w/g swojej stawki, > a ja VAT od tej uslugi nie place. To zależy, czy nabywca jest zarejestrowanym podatnikiem vat w swoim kraju. Jeśli jest, wtedy tak jak piszesz. Jak nie, kwota za jaką sprzedasz jest kwotą brutto i Ty odprowadzasz vat. > c) sprzedaje licencje do USA za 1000, nabywca VAT nie placi, bo jak > zrozumialem z tego co mi panie powiedzialy w USA VAT nie ma. a ja z > racji na ustawe (podatek odprowadza sie w miejscu wykonania uslugi, > siedziby nabywcy) tez nie place VAT. > No i ok. -- Pozdrawiam Andrzej www.album.radom.pl skomentuj
2007-05-14 22:42	Re: kupno/sprzedaz licencji z/do UE/USA a KPiR i VAT	Jakub
ajt wrote: > Odniosę się tylko do wybranych punktów: > > Sprawdź jeszcze załącznik 4 poz. 11, może łapiesz się na ZW, wtedy > gorzej, bo proporcje trza liczyć... dzieki za zwrocenie uwagi > >> czyli zatem jak rozumiem: >> a) gdy sprzedaje licencje za 1000 netto do UE, podatek placi nabywca u >> siebie; mi przelewa 1000, sam placi swoj VAT u siebie w/g swojej >> stawki, a ja VAT od tej uslugi nie place. > > To zależy, czy nabywca jest zarejestrowanym podatnikiem vat w swoim > kraju. Jeśli jest, wtedy tak jak piszesz. Jak nie, kwota za jaką > sprzedasz jest kwotą brutto i Ty odprowadzasz vat. ale w tym wypadku, jak mniemam, tylko 7%, czyli stawke z mojego kraju. > >> c) sprzedaje licencje do USA za 1000, nabywca VAT nie placi, bo jak >> zrozumialem z tego co mi panie powiedzialy w USA VAT nie ma. a ja z >> racji na ustawe (podatek odprowadza sie w miejscu wykonania uslugi, >> siedziby nabywcy) tez nie place VAT. >> > No i ok. no i git. dzieki, pozdrawiam, jakub skomentuj

nowsze

1

starsze

Tytuł	Autor	Data
Produkcja oprogramowania - sprzedaz licencji	klex	2005-12-15 22:40
sprzedaz w usa bez dzialalnosci	Tony	2006-02-26 13:09
kupno sprzedaz uslug, a VAT	BbT	2006-03-20 12:10
kupno sprzedaz uslug, a VAT	BbT	2006-03-20 12:10
sprzedaz licencji na oprogramowanie	dUDUS	2006-05-11 19:08
[KPiR/VAT] Serwer (usluga) w USA	mirek	2006-05-31 15:17
kupno - sprzedaz samochodu	candina	2006-07-15 17:56
Sprzedaz licencji na oprogramowanie a kasa fiskalna	Leszek	2006-08-15 13:49
vat i koszty - domyslna metoda rozliczania przy KPiR oraz VAT za internet	Rafal...	2006-10-20 01:11
Import licencji z USA / sprzedaż w PL	bArT	2007-04-04 11:30