poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2006-11-17 08:12	Przekroczenie limitu i przejście na VAT	Schwester
Witam! Prawdopodobnie niedługo przekroczę limit i przejdę na vat. W związku z tym mam parę pytań: 1. Czy nie ma znaczenie kiedy stanę się vatowcem czy też lepiej uprzedzić fakty i przjśc na vat z pierwszym dniem nowego miesiąca? 2. Z tego co wygooglałem aby móc odliczyć vat od towarów i materiałow zakupionych wcześniej z których jeszcze nie sprzedałem powinienem zrobić spis z natury i obliczyć vat. Jak to zaksięgować? Czy tak obliczony vat mam wpisać do rejestru zakupu? A co z kosztami zakupu tych towarów, które już zaksięgowałem w kwocie brutto? Czy ten spis z natury na potrzebu vatu mam wpisać do KPiR? Rozumiem, że w takim przypadku muszę powiadomić US o tym spisie. 3. Jeśli przejdę na vat od 1 grudnia, to kiedy mam się rozliczyć z tego vatu? Przecież deklaracje za grudzień trzeba złożyć do 25 listopada? 4. Co z numeracją faktur? Do tej pory wystawiałem rachunki a teraz będę wystawiał faktury vat. Czy powinienem je zacząć numerować od początku czy też kontynuować numerację z rachunków. 5. Limit zwolnienia z vatu wynosi 10000 euro, ale czy jest to kwota przychodu netto czy brutto? Pewnie dla wielu z Was są to trudne pytania, ale niestety ja nie mam jeszcze takie wprawy w podatkach, żeby samemu odpowiedzieć sobie na te pytania. -- Pozdrawiam Schwester skomentuj

2006-11-17 08:25	Re: Przekroczenie limitu i przejście na VAT	jureq
Dnia Fri, 17 Nov 2006 08:12:17 +0100, Schwester napisał(a): > 1. Czy nie ma znaczenie kiedy stanę się vatowcem czy też lepiej > uprzedzić fakty i przjśc na vat z pierwszym dniem nowego miesiąca? Cóż lepiej to zrobić nieco wcześniej żeby potem nie zawieszać DG do czasu załatwienia formalności. Niekoniecznie od jakiejś okrągłej daty. > 2. Z tego co wygooglałem aby móc odliczyć vat od towarów i materiałow > zakupionych wcześniej z których jeszcze nie sprzedałem powinienem zrobić > spis z natury i obliczyć vat. Jak to zaksięgować? Czy tak obliczony vat > mam wpisać do rejestru zakupu? A co z kosztami zakupu tych towarów, > które już zaksięgowałem w kwocie brutto? Czy ten spis z natury na > potrzebu vatu mam wpisać do KPiR? Rozumiem, że w takim przypadku muszę > powiadomić US o tym spisie. ??? > 3. Jeśli przejdę na vat od 1 grudnia, to kiedy mam się rozliczyć z tego > vatu? Przecież deklaracje za grudzień trzeba złożyć do 25 listopada? Deklarację VAT-7 za grudzień trzeba złożyć do 25 stycznia. To nie dochodowy z podwójną zaliczką za listopad. > 4. > Co z numeracją faktur? Do tej pory wystawiałem rachunki a teraz będę > wystawiał faktury vat. Czy powinienem je zacząć numerować od początku > czy też kontynuować numerację z rachunków. Ja bym zaczął od 1. > 5. Limit zwolnienia z vatu > wynosi 10000 euro, ale czy jest to kwota przychodu netto czy brutto? Przecież byłeś zwolniony, więc wystawiałeś rachunki bez VAT. Czyli netto = brutto. skomentuj
2006-11-17 09:48	Re: Przekroczenie limitu i przejście na VAT	Gotfryd Smolik news
On Fri, 17 Nov 2006, jureq wrote: > Dnia Fri, 17 Nov 2006 08:12:17 +0100, Schwester napisał(a): >> 2. Z tego co wygooglałem aby móc odliczyć vat od > towarów i materiałow >> zakupionych wcześniej z których jeszcze nie sprzedałem powinienem zrobić >> spis z natury i obliczyć vat. Jak to zaksięgować? Czy tak obliczony vat >> mam wpisać do rejestru zakupu? A co z kosztami zakupu tych towarów, >> które już zaksięgowałem w kwocie brutto? Czy ten spis z natury na >> potrzebu vatu mam wpisać do KPiR? Rozumiem, że w takim przypadku muszę >> powiadomić US o tym spisie. > > ??? Niemal na pewno ma na myśli prawo do odliczania VAT od zakupionych towarów i materiałów podstawowych - tego co wpisuje się do KPiR w kol.10 - które będą po spisie służyć do sprzedaży opodatkowanej, na mój rozum ten spis wcale nie musi być spisem "dochodowym" w rozumieniu rozporządzenia o KPiR, czyli nie trzeba dokonywać korekty kosztów, niemniej trzeba uzyskać zgodę US na jego przepro- wadzenie (ale z mocy przepisów o VAT, nie o podatku dochodowym). Inaczej podatnik musiałby "cyrklować" zapasami żeby części VATu nie zapłacić podwójnie! +++ Ustawa o VAT +++ Art.113 ... 5. Jeżeli wartoœć sprzedaży u podatników zwolnionych od podatku na podstawie ust. 1 przekroczy kwotę, o której mowa w ust. 1, zwolnienie traci moc w momencie przekroczenia tej kwoty. Obowišzek podatkowy powstaje z momentem przekroczenia tej kwoty, a opodatkowaniu podlega nadwyżka sprzedaży ponad tę kwotę. Za zgodš naczelnika urzędu skarbowego podatnik może pomniejszyć kwotę podatku należnego o kwotę podatku naliczonego wynikajšcš z dokumentów celnych oraz o kwotę podatku zapłaconš od wewnštrzwspólnotowego nabycia towarów, a także o kwoty podatku naliczonego wynikajšce z faktur dokumentujšcych zakupy dokonane przed dniem utraty zwolnienia, pod warunkiem: 1) sporzšdzenia spisu z natury zapasów tych towarów posiadanych w dniu, w którym nastšpiło przekroczenie kwoty, o której mowa w ust. 1, oraz 2) przedłożenia w urzędzie skarbowym spisu, o którym mowa w pkt 1, w terminie 14 dni, liczšc od dnia utraty zwolnienia. ... 7. Przepis ust. 5 stosuje się również do podatników, którzy rezygnujš z przysługujšcego im zwolnienia na podstawie ust. 1, pod warunkiem pisemnego zawiadomienia naczelnika urzędu skarbowego o rezygnacji ze zwolnienia przed poczštkiem miesišca, w którym rezygnujš ze zwolnienia. --- pzdr, Gotfryd skomentuj
2006-11-17 09:52	Re: Przekroczenie limitu i przejście na VAT	Schwester
jureq napisał(a): >> 2. Z tego co wygooglaĹ?em aby mĂłc odliczyÄ? vat od > towarĂłw i materiaĹ?ow >> zakupionych wczeĹ?niej z ktĂłrych jeszcze nie sprzedaĹ?em powinienem zrobiÄ? >> spis z natury i obliczyÄ? vat. Jak to zaksiÄ?gowaÄ?? Czy tak obliczony vat >> mam wpisaÄ? do rejestru zakupu? A co z kosztami zakupu tych towarĂłw, >> ktĂłre juĹź zaksiÄ?gowaĹ?em w kwocie brutto? Czy ten spis z natury na >> potrzebu vatu mam wpisaÄ? do KPiR? Rozumiem, Ĺźe w takim przypadku muszÄ? >> powiadomiÄ? US o tym spisie. > > ??? Trzeba zrobić inwentaryzację po to, żeby odliczyć vat od towarów nabytych będąc jeszcze zwolnionym a sprzedanych już po zwolnieniu. Nie wiem tylko, czy taką inwentaryzację dla potrzeb vatu mależy również ująć KPiR >> 4. >> Co z numeracjÄ? faktur? Do tej pory wystawiaĹ?em rachunki a teraz bÄ?dÄ? >> wystawiaĹ? faktury vat. Czy powinienem je zaczÄ?Ä? numerowaÄ? od poczÄ?tku >> czy teĹź kontynuowaÄ? numeracjÄ? z rachunkĂłw. > > Ja bym zaczÄ?Ĺ? od 1. A ja sam nie wiem. Ciekawe,czy jest to jakoś uregulowane... > >> 5. Limit zwolnienia z vatu >> wynosi 10000 euro, ale czy jest to kwota przychodu netto czy brutto? > > PrzecieĹź byĹ?eĹ? zwolniony, wiÄ?c wystawiaĹ?eĹ? rachunki bez VAT. Czyli > netto = brutto. Niby tak, ale gdzieś czytałem, że przychódem jest wartość sprzedanych towarów/usług pomniejszona o wartość podatku, z tym że ja z tego podatku byłem zwolniony. I znalazłem jeszcze jedną fajną rzecz - do przychodu na potrzeby obliczenia limitu nie wlicza się przychodów związanych z odpłątną dostawą towarów do klienta, co w moimprzypadku (sprzedaż wysyłkowa) ma duże znaczenie. PS. jureq'u - ustaw poprawne kodowanie, bo źle się czyta krzaczki. -- Schwester skomentuj
2006-11-17 09:54	Re: Przekroczenie limitu i przejście na VAT	Schwester
Gotfryd Smolik news napisał(a): > > Niemal na pewno ma na myśli prawo do odliczania VAT od zakupionych > towarów i materiałów podstawowych - tego co wpisuje się do KPiR > w kol.10 - które będą po spisie służyć do sprzedaży opodatkowanej, > na mój rozum ten spis wcale nie musi być spisem "dochodowym" > w rozumieniu rozporządzenia o KPiR, czyli nie trzeba dokonywać > korekty kosztów, niemniej trzeba uzyskać zgodę US na jego przepro- > wadzenie (ale z mocy przepisów o VAT, nie o podatku dochodowym). > > Inaczej podatnik musiałby "cyrklować" zapasami żeby części VATu > nie zapłacić podwójnie! > Właśnie o tomi chodziło > +++ Ustawa o VAT +++ [ciach] Dzięki, właśnie dotarłem do tych przepisów -- Schwester skomentuj
2006-11-17 10:09	Re: Przekroczenie limitu i przejście na VAT	Gotfryd Smolik news
On Fri, 17 Nov 2006, Schwester wrote: > jureq napisał(a): > >> ??? > > Trzeba zrobić inwentaryzację po to, żeby odliczyć vat od towarów nabytych > będąc jeszcze zwolnionym a sprzedanych już po zwolnieniu. > Nie wiem tylko, czy taką inwentaryzację dla potrzeb vatu mależy również ująć > KPiR IMHO samą inwentaryzację "dla VAT" niekoniecznie. Ale przecież pojawia się prawo do odliczenia VAT, a ów VAT został zaliczony w koszty, prawda? Czyli z dniem dokonania spisu "dla VAT" trzeba ów koszt skorygować. Wydaje mi się że rozwiązania są dwa: - dokonać spisu "dla VAT", ujmując w spisie kwoty netto i VAT z zastrzeżeniem że *koniecznie* trzeba wskazać faktury zakupu (bo VAT wolno odliczyć tylko od towarów na ktore jest faktura, przecież podatnik może mieć nabycia "na rachunek" od niepodatników lub podatników zwolnionych!), i następnie ująć w ES zakupu VAT naliczony oraz w KPiR korektę zakupów TH (na tę samą kwotę, tylko ujemną) - dokonać spisu "ogólnego", w tym w osobnej kolumnie arkusza wykazując VAT z posiadanych f-ry dla poszczególnych pozycji, wtedy dochodowy będzie rozliczony "jak po remanencie" już w wartosciach netto, korekty do KPiR jak mniemam nie trzeba bo "samo się skoryguje" a VAT naliczony jak poprzednio do EZ VAT. Coś przemawia przeciw ktoremuś z rozwiązań? >>> 4. >>> Co z numeracjÄ? faktur? Do tej pory wystawiaĹ?em rachunki a teraz bÄ?dÄ? >>> wystawiaĹ? faktury vat. Czy powinienem je zaczÄ?Ä? numerowaÄ? od poczÄ?tku >>> czy teĹź kontynuowaÄ? numeracjÄ? z rachunkĂłw. >> >> Ja bym zaczÄ?Ĺ? od 1. > > A ja sam nie wiem. Ciekawe,czy jest to jakoś uregulowane... Przychylam się do zdania jureq. "Kolejność" numeracji jest interpretowana jako zezwolenie na kolejne numerowanie f-r w "ciągach", w postaci osobnej numeracji np. f-r sprzedaży towarów i osobnej dla sprzedaży usług, albo osobnej numeracji w sklepie w Krakowie i w sklepie w Kielcach. W Twoim przypadku zaczynasz numerować "nowy rodzaj faktury" (jako iż inny przepis pozwala traktować rachunek jak f-rę), IMO wypadałoby przyjąć odrębną numerację. >> PrzecieĹź byĹ?eĹ? zwolniony, wiÄ?c wystawiaĹ?eĹ? rachunki bez VAT. Czyli >> netto = brutto. > > Niby tak, ale gdzieś czytałem, że przychódem jest wartość sprzedanych > towarów/usług pomniejszona o wartość podatku, ...należnego, wykazanego i ew. zapłaconego ;)... > z tym że ja z tego podatku byłem zwolniony. No to ile było podatku należnego i wykazanego? :O > I znalazłem jeszcze jedną fajną rzecz - do przychodu na potrzeby obliczenia > limitu nie wlicza się przychodów związanych z odpłątną dostawą towarów do > klienta, Było sie pochwalić *gdzie* znalazłeś. Nauczeni doświadczeniem wykazujemy ograniczone zaufanie do stwierdzeń bazujących na samym komentarzu "na gębę" :) pzdr, Gotfryd skomentuj
2006-11-17 10:42	Re: Przekroczenie limitu i przejście na VAT	Schwester
Gotfryd Smolik news napisał(a): > >> I znalazłem jeszcze jedną fajną rzecz - do przychodu na potrzeby >> obliczenia limitu nie wlicza się przychodów związanych z odpłątną >> dostawą towarów do klienta, > > Było sie pochwalić *gdzie* znalazłeś. > Nauczeni doświadczeniem wykazujemy ograniczone zaufanie do stwierdzeń > bazujących na samym komentarzu "na gębę" :) > Art. 113. pkt. 2 ustawy o VAT. I jeszcze jedno: Art. 113. pkt 1 mówi: "Zwalnia się od podatku podatników, u których wartość sprzedaży opodatkowanej nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty wyrażonej w złotych odpowiadającej równowartości 10 000 euro. Do wartości sprzedaży nie wlicza się kwoty podatku." Czy ten zapis ma zastosowanie do osób, które DG zaczęły w tym roku? Jeśli tak, to jak rozumieć "nie wlicza się kwoty podatku" -- Schwester skomentuj
2006-11-17 11:11	Re: Przekroczenie limitu i przejście na VAT	Gotfryd Smolik news
On Fri, 17 Nov 2006, Schwester wrote: > Art. 113. pkt. 2 ustawy o VAT. :) > I jeszcze jedno: > > Art. 113. pkt 1 mówi: > "Zwalnia się od podatku podatników, u których wartość sprzedaży opodatkowanej > nie przekroczyła łącznie w poprzednim roku podatkowym kwoty wyrażonej w > złotych odpowiadającej równowartości 10 000 euro. Do wartości sprzedaży nie > wlicza się kwoty podatku." > > Czy ten zapis ma zastosowanie do osób, które DG zaczęły w tym roku? Czytaj okolice... Zasadą ogólną jest, że przepis zapisany później ("dalej w ustawie") na tym samym poziomie szczegółowości ustanawia wyjątek - ma pierwszeństwo. A dalej masz: 9. Podatnik rozpoczynajšcy wykonywanie czynnoœci okreœlonych w art. 5 w trakcie roku podatkowego jest zwolniony od podatku, jeżeli przewidywana przez podatnika wartoœć sprzedaży nie przekroczy, w proporcji do okresu prowadzonej sprzedaży, ^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^^ kwoty okreœlonej w ust. 1 lub w ust. 8. --- I zauważ: "w proporcji do okresu SPRZEDAŻY". Nie do okresu zarejestrowania! Czyli jak komuś zależy na limicie to w 1. dniu po zarejestrowaniu powinien za 5 zł coś sprzedać (żeby nie było dyskusji czy ze względu na zaokrąglanie VAT taka sprzedaż się liczy). Jak ktoś wykonuje jedyną usługę, za którą f-rę wystawi ostatniego grudnia, to ma limit sto kilkanaście zł. I nic to że rozpoczął DG w dniu 2 stycznia... Z tego powodu, że okres rejestracji liczy się w dniach (nie ma czegoś takiego, że jak się zaniesie VAT-R o godzinie 12:14 to do 12:14 jest się zwolniony a od 12:15 już nie) to również "proporcję" liczy się w dniach (a nie miesiącach na przykład, bo tezę że podatek VAT rozlicza się miesięcznie też rozpatry- wano tu i ówdzie :)). > Jeśli tak, to jak rozumieć "nie wlicza się kwoty podatku" Bo owa zasada dotyczy również tych podatników, którzy nie są zwolnieni a chcieliby w kolejnym roku "zwolnić się" z VAT. To tak jak z przepisem że np. akcyza może być naliczana wg 4 algorytmów. No może być, ale co Ciebie to obchodzi, jeśli podatnikiem akcyzy nie jesteś? "Nie wlicza się kwoty podatku" - a ile "wliczasz"? Nic? - no to osochodzi?! :) pzdr, Gotfryd skomentuj
2006-11-17 11:21	Re: Przekroczenie limitu i przejście na VAT	Schwester
Gotfryd Smolik news napisał(a): > > pzdr, Gotfryd dzięki za wyjaśniena. powoli zaczyna mi się rozjaśniać w głowie większość rzeczy. -- pozdrawiam Schwester skomentuj

nowsze

1

starsze

Tytuł	Autor	Data
Przejście ze spółki cywilnej na jednoosobową dg	campus	2005-10-17 17:21
przekroczenie progu VAT w danej transakcji	Przemek R...	2006-01-03 12:35
Przejście na podatek 3% ???	Marcin Michalski	2006-01-10 11:48
Przegapilem przekroczenie progu VAT...	Ryszard	2006-01-11 18:31
przejście z karty podatkowej na ksiażkę - amortyzacja	macq	2006-05-19 13:37
ryczałt a przejście na VAT	PiotrB.	2006-08-23 23:47
przejście z KPiR na KH	brzoskwiinia	2006-11-23 15:20
VAT, przejście na kwartalne rozliczenia	t	2006-12-05 16:19
Karta Podatkowa- przekroczenie limitu 50 tys zl.	Krzysztof Kozak	2007-02-20 19:17
przekroczenie limitu 10.000 Euro	musicians	2007-06-02 23:01