poprzedni wątek | następny wątek

pl.soc.prawo.podatki

2006-11-30 10:32	Zaliczka a podatek	Lucasdm
Witam, Kolega przechodzi w przyszlym roku ze swoja działalnoscią na podatek liniowy. W tym roku jest juz na drugim progu, i wymyslil sobie, ze zamiast wystawiac mi fvat teraz, to wystawi mi proforme na czynnosc, ktora wykona w styczniu, a ja mu przeleje kase jako zaliczke. Czyli: teraz wystawia proforme, ja wplacam zaliczke, on wystawia fvat w styczniu i placi 19% zamiast 30%. Pytanie: Czy moze tak zrobic? Czy US moze sie do tego przyczepic i jaka bylaby podstawa prawna? Pozdrowienia Lucasdm skomentuj

2006-11-30 11:31	Re: Zaliczka a podatek	m.
Użytkownik "Lucasdm" napisał w wiadomości news:ekm8g1$mfr$1@news.dialog.net.pl... > Witam, > > Kolega przechodzi w przyszlym roku ze swoja działalnoscią na podatek > liniowy. W tym roku jest juz na drugim progu, i wymyslil sobie, ze zamiast > wystawiac mi fvat teraz, to wystawi mi proforme na czynnosc, ktora wykona w > styczniu, a ja mu przeleje kase jako zaliczke. > > Czyli: teraz wystawia proforme, ja wplacam zaliczke, on wystawia fvat w > styczniu i placi 19% zamiast 30%. > > Pytanie: > Czy moze tak zrobic? Czy US moze sie do tego przyczepic i jaka bylaby > podstawa prawna? Jeżeli zaliczka zostanie opodatkowana teraz (ale nie faktura proforma tylko zaliczkowa), a czynność wykonana w styczniu rzeczywiście to nie powinno być problemu. m. skomentuj
2006-11-30 11:59	Re: Zaliczka a podatek	Lucasdm
"m." wrote in message news:ekmbpa$bqd$1@achot.icm.edu.pl... > Jeżeli zaliczka zostanie opodatkowana teraz (ale nie faktura proforma > tylko > zaliczkowa), a czynność wykonana w styczniu rzeczywiście to nie powinno > być > problemu. No wlasnie caly manewr jest po to, aby nie placic podatku teraz, tylko w styczniu. Bo w styczniu ma 19% a teraz 30%. Rozumiem, ze kolega kombinuje ryzykownie? Moze mozna to inaczej zalatwic ? Aha - a co z VAT'em w tym wszystkim? Pozdrowienia Lucasdm skomentuj
2006-11-30 12:59	Re: Zaliczka a podatek	www.specjalista.eu
>> Jeżeli zaliczka zostanie opodatkowana teraz (ale nie faktura proforma >> tylko >> zaliczkowa), a czynność wykonana w styczniu rzeczywiście to nie powinno >> być >> problemu. > > No wlasnie caly manewr jest po to, aby nie placic podatku teraz, tylko w > styczniu. Bo w styczniu ma 19% a teraz 30%. Rozumiem, ze kolega kombinuje > ryzykownie? Moze mozna to inaczej zalatwic ? > > Aha - a co z VAT'em w tym wszystkim? 1. Zaliczka nie jest przychodem. 2. Zaliczka 100% staje sie przychodem w momencie wykonania usługi / wydania towaru 3. Fakturę VAT wystawia sie w ciagu 7 dni od otrzymania zaliczki (przedpłaty, raty) A zatem w Twoim przypadku zrobiłbym tak: - wpłacasz zaliczkę - on wystawia f-rę VAT na zaliczkę; odprowadza VAT od niej jak od każdej innej faktury - w 2007 wykonuje usługę, przychód wpisuje do kpir I tak z ciekawosci - czym dla Ciebie jest faktura proforma? -- pozdrawiam, jacenty skomentuj
2006-11-30 22:30	Re: Zaliczka a podatek	Gotfryd Smolik news
On Thu, 30 Nov 2006, Lucasdm wrote: > Witam, > > Kolega przechodzi w przyszlym roku ze swoja działalnoscią na podatek > liniowy. W tym roku jest juz na drugim progu, i wymyslil sobie, ze zamiast > wystawiac mi fvat teraz, to wystawi mi proforme na czynnosc, ktora wykona w > styczniu Coś wyjaśnij: a co to zmienia, skoro przychód byłby *i tak* w styczniu 2007? Oczywiście oprócz rozliczenia VATu w tym roku (zamiast przyszłym). Gdzie ma być różnica w "dochodówce"? pzdr, Gotfryd skomentuj
2006-12-01 02:33	Re: Zaliczka a podatek	Lucasdm
"www.specjalista.eu" wrote in message news:ekmh83$84a$1@nemesis.news.tpi.pl... > 1. Zaliczka nie jest przychodem. > 2. Zaliczka 100% staje sie przychodem w momencie wykonania usługi / > wydania towaru brzmi niezle. Moge prosic o jakas podstawe prawna? > 3. Fakturę VAT wystawia sie w ciagu 7 dni od otrzymania zaliczki > (przedpłaty, raty) Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem: - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl netto plus VAT - wyplacam mu kase na konto - uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt - kolega nie uwzglednia dochodu, ale odpowadza VAT To pytania: a) - jaki dokument jest dla niego podtawą, do uznania zaliczki jako przchodu (w 2007) ? b) - czy to dziala również wtedy, gdy zaliczka stanowi 100% ? c) - jezeli tak, to czy dokument z pkt. a) moze byc wystawiony na 0 zl. > > A zatem w Twoim przypadku zrobiłbym tak: > - wpłacasz zaliczkę > - on wystawia f-rę VAT na zaliczkę; odprowadza VAT od niej jak od każdej > innej faktury > - w 2007 wykonuje usługę, przychód wpisuje do kpir No wlasnie - jako co wpisuje ten przychod? Na jakiej podstawie? > I tak z ciekawosci - czym dla Ciebie jest faktura proforma? Jeszcze nigdy ani ja, ani kolega jej nie wystawialismy. Ale juz czuje, ze przekombinowalem z proformą :-)) > pozdrawiam, jacenty Dzieki i pozdrawiam serdecznie Lucasdm skomentuj
2006-12-01 09:02	Re: Zaliczka a podatek	jureq
Dnia Fri, 01 Dec 2006 02:33:43 +0100, Lucasdm napisał(a): > Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem: > - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl netto > plus VAT > - wyplacam mu kase na konto > - uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt Błąd - zaliczka nie jest kosztem. Masz tylko prawo do odliczenia VAT-u > - kolega nie uwzglednia dochodu, ale odpowadza VAT > > To pytania: > a) - jaki dokument jest dla niego podtaw?, do uznania zaliczki jako przchodu > (w 2007) ? Faktura końcowa zawierająca zgodnie z ustawą/rozporządzeniem informacje o zapłaconych wcześniej zaliczkach. Jest ona dokumentem pozwalającym zaliczyć KUP także i dla ciebie. > b) - czy to dziala równie? wtedy, gdy zaliczka stanowi 100% ? c) - Tak. Choć wtedy nie wystawia sie faktury końcowej. Więc dokumentem jest ta faktura zaliczkowa + dobrze mieć jakiś papierek stwierdzający rzeczywisty termin wykonania usługi. > jezeli tak, to czy dokument z pkt. a) moze byc wystawiony na 0 zl. Jak napisałem wyżej - nie. >> A zatem w Twoim przypadku zrobi?bym tak: - wp?acasz zaliczk? - on >> wystawia f-r? VAT na zaliczk?; odprowadza VAT od niej jak od ka?dej >> innej faktury >> - w 2007 wykonuje us?ug?, przychód wpisuje do kpir > > No wlasnie - jako co wpisuje ten przychod? Na jakiej podstawie? Jako normalną sprzedaż usług. Na podstawie faktury końcowej lub zaliczkowej gdy była na 100%. Dla podatku dochodowego zaliczka nie ma żadnego znaczenia. skomentuj
2006-12-01 09:31	Re: Zaliczka a podatek	Gotfryd Smolik news
On Fri, 1 Dec 2006, Lucasdm wrote: > "www.specjalista.eu" wrote >> 1. Zaliczka nie jest przychodem. >> 2. Zaliczka 100% staje sie przychodem w momencie wykonania usługi / >> wydania towaru > > brzmi niezle. Moge prosic o jakas podstawe prawna? Art.14.3 http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-dochodowym-od-osob-fizyc znych-1_2_31.html Przeczytaj cały art.14, nie "kiedyś" tylko teraz. Na jakiej podstawie w ogóle coś księgujesz do KPiR? ;) >> 3. Fakturę VAT wystawia sie w ciagu 7 dni od otrzymania zaliczki >> (przedpłaty, raty) > > Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem: > - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl netto > plus VAT > - wyplacam mu kase na konto > - uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt > - kolega nie uwzglednia dochodu, ale odpowadza VAT Nie inaczej! A kolejna ustawa tu: http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ustawa-o-podatku-od-towarow-i-uslug-1_2_139.ht ml :) > To pytania: > a) - jaki dokument jest dla niego podtawą, do uznania zaliczki jako przchodu > (w 2007) ? F-ra i Jakikolwiek dowód że owa zaliczka przestała być zaliczką a stała się "przychodem należnym". Oczywiscie dowodem *księgowym* jest owa faktura, rozumiem że pytasz o dowód "daty uznania". Ja bym brał podpisany protokół wykonania usługi (z wyraźnym stwierdzeniam dnia uznania za wykonaną, niezależnie od daty wystawienia protokołu!). Uprzedzając pytanie: "nie ma przepisu", choć ściślej rzecz biorąc za taki przepis należy uznać art.100 Ordynacji: http://prawo-nieruchomosci.krn.pl/Ordynacja-podatkowa-1_2_129.html ...bo on jest "podstawą" - dopiero przepisy szczegółowe nakazujące aby np. do KPiR wpisywać *konkretny* dokument są przepisami szczegółowymi dla ww. > b) - czy to dziala również wtedy, gdy zaliczka stanowi 100% ? Przede wszystkim! Oczywiście że wykazany VAT dotyczy wysokości zapłaconej zaliczki. Dlaczego "przede wszystkim"? - ano jak zaliczka jest <100% (znaczy suma zaliczek, jeśli jest ich kilka) to na koniec jest faktura "podsumowująca". > c) - jezeli tak, to czy dokument z pkt. a) moze byc wystawiony na 0 zl. A co za sens? Faktura na 0 zł, 0 zł VAT do zaliczenia, 0 zł VAT do odliczenia, przychodu zero kosztów zero. Osochodzi??? :) Jeśli o czystą formalność (nic nie zmieniającą dla podatków) to IMO z faktu użycia tu i ówdzie słów "przychód" można podważać 0 zł jako "brak przychodu". >> - w 2007 wykonuje usługę, przychód wpisuje do kpir > > No wlasnie - jako co wpisuje ten przychod? Na jakiej podstawie? Przeczytaj ten art.14 i jeszcze rozporządzenie o prowadzenie KPiR do kompletu, tu dają w HTMLu: http://podatki.pl/akty/260803.htm?strona=1#spis2 ...darmowo ale z rejestracją. Paragraf 12.3, wynika z niego że wpisywanym dokumentem jest f-ra. Ale w KPiR jest pozycja "data zdarzenia gospodarczego", a jego opis będzie obejmował usługę (a nie zaliczkę). pzdr, Gotfryd skomentuj
2006-12-01 09:35	Re: Zaliczka a podatek	Gotfryd Smolik news
On Fri, 1 Dec 2006, Gotfryd Smolik news wrote: > On Fri, 1 Dec 2006, Lucasdm wrote: >> Nie wiem, czy dobrze rozumiem: >> - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl >> netto >> plus VAT >> - wyplacam mu kase na konto >> - uwzgledniam sobie taka fvat jako koszt [...] > Nie inaczej! ...i oczywiście nie czytałem dokładnie, podziękowania dla jureq za wskazanie rzeczy oczywistej (że to przecież nie koszt). Jakoś już miałem nos do VATu wsadzony :[ pzdr, Gotfryd skomentuj
2006-12-01 10:22	Re: Zaliczka a podatek	[www.goldap.info.pl]
> Ale na co? Nie wiem, czy dobrze rozumiem: > - wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl > netto plus VAT > - wyplacam mu kase na konto *Nie*, kolejność jest niewłaściwa. Powinno być: - "wyplacam mu kase na konto" - "wystawia mi FVAT o tresci: "zaliczka za costam" na powiedzmy 10000zl netto plus VAT" skomentuj

nowsze

1 2

starsze

Tytuł	Autor	Data
Zaliczka na podatek w grudniu dla nowych	Urszula Stankiewicz	2005-12-15 00:41
Zaliczka na podatek	RessNex	2006-03-28 12:59
Niewpłacona zaliczka na podatek dochodowy (PIT-5)	Jarek	2006-04-01 16:16
Zaliczka na podatek	RessNex	2006-03-28 12:59
Niewpłacona zaliczka na podatek dochodowy (PIT-5)	Jarek	2006-04-01 16:16
zaliczka na podatek w umowie o dzielo	eszem	2006-06-20 23:03
zaliczka na podatek za grudzien w kwocie listopadowej	krzys	2006-12-08 13:57
Zaliczka na podatek dochodowy	Funkcyjny	2007-01-18 15:22
Zaliczka na podatek, a zwrot	luis	2007-03-05 20:39
zaliczka na podatek - zapomniana	icek	2007-04-24 14:59